Практически каждый автолюбитель сталкивается с понятием транспортного хотя бы один раз за свою жизнь.
Но не каждый знает, когда именно и как платить налог, когда платится транспортный налог.
Или как это сделать с минимальными временными затратами.
Навигация по статье
Налоги начисляются на основе сведений, которые поступают из местных органов ГИБДД в ИФНС. Сведения поступают при совершении таких действий, как снятие с учёта из-за утилизации, совершение сделок по покупке или продаже, регистрация нового автомобиля и так далее.
Начисление налога происходит, пока числится в собственности того или иного гражданина РФ. В любых случаях сохраняется обязанность вовремя перечислить платежи.
Здесь можно перечислить несколько основных правил, имеющих значение:
По адресу регистрации в соответствующий срок высылаются соответствующие квитанции. Год становится отчётным периодом для уплаты. Налоговая служба принимает решение и о том, когда платится транспортный налог в 2016 году.
Транспортный налог – это название платежа, который перечисляется в бюджет владельцами транспортного средства.
Платёж перечисляется безвозмездно, имеет обязательный характер. Такой сбор так же носит региональный характер. То есть, перечисления идут только в местные бюджеты.
Размер ставки определяется и муниципальными властями. Эти же органы отвечают за определение показателя повышающего коэффициента, за определение , которым должна соответствовать каждая из льготных категорий граждан.
Расчёт налоговой базы в качестве объекта использует сами машины.
Это касается не только наземных, но и воздушных, морских судов и средств передвижения. Физическим лицам нужно платить за любой в личном пользовании.
Налогооблагаемая база становится важным параметром для того, чтобы определить размер налога.
Для определения лиц, входящих в категорию плательщиков, предусмотрен единый подход. Он вводится на законодательном уровне.
Для данного налога плательщиком выступает только тот, у кого оформлена собственность на автомобиль. Или любое другое транспортное средство.
Что делать, если авто в угоне? Владелец фактически сохраняет право собственности, оформленное документально.
Но отсутствует физическая возможность распоряжаться тем или иным объектом. Становится возможным освобождение от обязанности заплатить, согласно .
Но только, если есть доказательства, оформленные документально. Такие документы выдают уполномоченные органы МВД. Которые и отвечают за организацию розыска.
Если авто не используется из-за ремонта, штрафа и других ? В данной ситуации обязанность по уплате налога сохраняется.
Ведь документально право собственности остаётся за владельцем. Не важно, как часто используется транспортное средство, и используется ли вообще.
Календарный год является отчётным периодом для физических лиц. 1 декабря – максимальный для уплаты.
Основание для проведения операции – уведомление, высылаемое ФНС.
Сама налоговая служба должна отправить такие уведомления не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока уплаты.
При этом высылается единое уведомление вне зависимости от того, за сколько объектов в собственности должен платить тот или иной .
Налог рассчитывается по данным, которые были получены в ГИБДД. Для получения уведомлений можно использовать несколько способов:
Плательщикам направляют не только уведомления, но и квитанции, становящиеся основанием для оплаты. На основании данных квитанций можно осуществлять переводы в любых отделениях банка. Или использовать возможности современных технологий для проведения операции.
Коды для бюджетной классификации так же легко найти на сайте банков, либо самих налоговых служб.
Некоторые обстоятельства приводят к тому, что невозможно справиться с задолженность в срок, указанный на законодательном уровне. Тогда предложат снова заплатить все средства, но только не позднее тридцати дней с того момента, как уполномоченный орган узнал о нарушении.
При просрочках гасится не только основной налог, но и пенни либо . О том, как рассчитать транспортный налог — на видео:
Если налоговая инспекция не получила сведений о продаже или угоне автомобиля, она всё равно может направить квитанцию владельцу. Лучше сразу обратиться в налоговую инспекцию по адресу прописки, если гражданин считает, что в документе есть неточность. Можно заранее составить соответствующее заявление.
Любой налогоплательщик может рассчитывать на получение вычета в случае продажи своего авто. Размер данного вычета зависит от того, сколько времени транспортное средство находилось в собственности. 250 тысячам рублей равен минимальный вычет для тех, у кого машина менее трёх лет назад.
Но можно оформить не вычет, а уменьшение доходов, облагаемых налогами.
Штраф в размере от тысячи рублей и выше предусмотрен для тех, кто не представляет вовремя налоговую декларацию на свой транспорт. Об этом пишется в Налоговом Кодексе, в статье 119. Налоговые санкции применяются для всех, кто не перечисляет денежные средства в сроки, установленные на законодательном уровне.
После первой просрочки налоговый орган отправляет требование об уплате самого налога вместе с возможными штрафами.
Наказание за игнорирование данного требования подробно описывается в статье 48 НК РФ. После первых предупреждений в отношении должника возбуждается судебное дело. Возможна конфискация .
Судебные приставы накладывают дополнительные штрафы на тех, в отношении кого началось судебное производство. Которое связано именно с неуплатой налогов в установленные законодательством сроки.
ИФНС обязана провести перерасчёт, если выяснит, что налогоплательщик заплатил больше, чем необходимо. Это надо сделать не позднее, чем через десять суток после того, как об этом узнали.
Сам владелец транспортного средства должен написать заявление, чтобы вернуть свои финансы. Законодательство предусматривает два возможных варианта действий в таких ситуациях.
Гражданин может оспорить решение в судебном порядке, если ему незаконно отказали в реализации данного права. Давность требований по искам такой группы составляет три года.
Переплату могут списать только в том случае, если лицо не потребовало её компенсации в сроки, установленные законодательно. Такие суммы списывается на внереализационные расходы.
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter , чтобы сообщить нам.
Задайте свой вопрос в форму ниже
Каждый собственник автотранспорта, физическое лицо либо предприятие, обязан каждый год оплачивать налог на машину. Сумма налогообложения зависит от нескольких основных показателей: категории транспортного средства (грузовое, легковое авто, мотоцикл, трактор и т. д.), мощности двигателя, измеряемый в лошадиных силах и возраста автомобиля. В большинстве стран нет понятия единого транспортного налога. Какие-то из указанных налогов могут быть скрытыми, объединяться либо же отсутствовать. Давайте более подробно рассмотрим то, как и где оплачивать транспортный налог.
С момента приобретения счастливый автовладелец становится плательщиком налога на транспорт. Многие автомобилисты задаются вопросами: как правильно оплачивать транспортный налог, где получить платежные реквизиты и номер счета для оплаты. Однако, все достаточно просто. Вам достаточно зарегистрировать автомобиль в подразделении ГАИ (ГИБДД - для России, МРЕО - для Украины) и налоговая пришлет вам уведомление, с указанными реквизитами, размерах и сроках платежа и другие детали.
Физическое лицо совершает оплату налога на автотранспорт один раз в год, согласно налоговому уведомлению. Уведомление доставляется по месту регистрации физического лица, а для иностранцев - согласно месту регистрации автотранспорта. Квитанцию следует оплатить в течение шестидесяти дней с момента получения, но не позднее указанной даты.
Если квитанцию вам не прислали (к сожалению, с почтовой службой это бывает), следует обратиться в налоговую службу по месту жительства, написать заявление и прикрепить документы, подтверждающие, что вы являетесь владельцем автотранспорта.
Получив квитанцию об оплате транспортного налога, внимательно проверьте правильность данных: ФИО владельца автотранспорта, идентификационный номер, адрес и платежные реквизиты налоговой службы. Ориентируйтесь на расчетную дату, указанную в квитанции. Оплачивайте на 2-3 дня ранее (как правило, именно такой промежуток времени занимает банковский перевод), чтобы к указанному сроку деньги были перечислены. Оплатить квитанцию вы можете в кассе любого банка либо воспользуйтесь терминалом самообслуживания. Обязательно сохраняйте квитанцию об оплате. В случае некорректной работы банка она поможет вам избежать дополнительных затрат.
Предприятия оплачивают транспортный налог калькулятором в интернете, с помощью бухгалтерских услуг профессиональных компаний или же самостоятельно. Налоговая декларация подается по месту регистрации автомобиля. Оплата налога предприятиями проводится поквартально частями путем совершения авансовых платежей до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Что же делать, когда сроки оплаты уже на исходе, а вы все еще не оплатили квитанцию? Воспользуйтесь услугами интернет-банкинга. С его помощью вы сможете совершить платеж, в какой бы точке мира вы ни находились и гораздо быстрее, чем банковским переводом. В дальнейшем же, постарайтесь не затягивать с платежом, так вы убережете себя от лишних переживаний и дополнительных затрат. Следуйте рекомендациям и с ответственностью относитесь к оплате такого рода платежей, и вы никогда не столкнетесь с трудностями в этой сфере.
Приобретая автомобиль, современный автовладелец часто думает о его полезности и комфорте, забывая о том, что, зарегистрировав транспортное средство, необходимо оплачивать налог. Региональная налоговая служба, к которой относится зарегистрированное транспортное средство, рассчитает транспортный налог на него для конкретного физического лица. Заполненные налоговые документы — уведомления — высылаются по почте один раз в год. В двух платежках указана сумма налога и сроки ее выплаты. Оплатить налог с 2014 года можно по месту проживания хозяина машины.
Проверьте в полученном уведомлении и платежках ваши личные данные (ИНН, фамилия, имя, отчество и т.д.). Проверьте правильность заполнения всех реквизитов региональной налоговой службы, ее адрес. Пересчитайте окончательную сумму налога на транспортное средство. Если все заполнено правильно и окончательная сумма налога верна, вырежьте по линиям разреза обе платежные квитанции. Оплатить налоговую квитанцию можно в любом ближайшем банке, который может предоставить услугу оплаты налоговой квитанции на автотранспортное средство. Выполнив оплату в кассах банка, не забудьте взять себе второй экземпляр платежки. Не выбрасывайте квитанцию об оплате налога, если банк неудачно проведет операцию платежа, у вас на руках будет доказательство – квитанция о внесении оплаты.При расчете суммы налога на транспортное средство учитывается марка авто, его возраст, объем двигателя, уровень токсичности и другие показатели. При замене двигателя в автосервисе передайте новые данные в свое отделение налоговой инспекции для корректировки налоговой базы и перерасчета суммы налога. Помните, что за просрочку оплаты транспортного налога начисляется пеня. Транспортный налог не взимается, если машина находится в угоне, за весь период ее отсутствия у автовладельца. Для этого в налоговую инспекцию передайте справку, полученную в ГИБДД.
Изменения 2015 годаЗа 2015 год нужно использовать новую форму декларации по транспортному налогу. (Приказ ФНС России от 25 апреля 2014 г. № ММВ-7-11/254). Большинство поправок связаны с новым порядком расчета транспортного налога за дорогостоящие автомобили(см. чуть ниже). На автомобили стоимостью свыше 3 млн рублей вводится дополнительный коэффициент. Налог возрастет на это коэффициент. При этом нужно ориентироваться на год изготовления автомобиля. Например, если сейчас 2014 год, а год изготовления 2013, то машина подпадает под категорию от 1 года до двух лет. Налоговые ставкиНалоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства Налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз. С 15 ноября 2015 года для владельцев грузовиков(с массой более 12 тонн) вводят новый сбор в размере 3,73 руб. за каждый километр пути (постановление Правительства РФ от 14 июня 2013 г. № 504). Включать в расходы этот сбор могут только ИП и организации на ОСНО(на УСН и ЕНВД нельзя). Указанное ограничение размера уменьшения налоговых ставок законами субъектов Российской Федерации не применяется в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.
Кто платит?Организации(при любом налоговом режиме) и физ.лица, у которых есть зарегистрированное транспортное средство. Если автомобиль угнали, то платить по нему транспортный налог не нужно. Но нужно подтверждать факт угона каждый год. Когда платить?Физ.лица и ИПЕсли у вас есть льготы то их можно(если налоговая не предоставила) запросить по заявлению . Согласно главе 32, налога на имущество физических лиц с 1 января 2015 года изменились сроки уплаты налогов на транспорт. Согласно ст. 409 НК РФ в новой редакции, оплатить их граждане обязаны не позже 1 октября года, следующего за периодом отчетности. Этот налог является региональным, поэтому конкретные сроки его оплаты регулируются законами субъектов РФ, но не могут быть назначены на срок ранее 1 октября. Не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налоговое уведомление налогоплательщику. Многие владельцы транспортных средств полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, то транспортный налог платить не нужно. Это не так. C 1 января 2015 года вступил в силу закон ,согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств. Сколько?Налог на транспорт у ИП, как и у всех остальных физлиц, считает налоговая инспекция сама и высылает уведомления об уплате. ОрганизацииОрганизации платят налог поквартально не позднее 10 - 30 числа(зависит от региона, 28 числа для Москвы) следующего за кварталом. ОтчетностьФиз.лицаФиз.лица и ИП не предоставляют отчетность по транспортному налогу. ОрганизацииС 2011 года организации не обязаны предоставлять поквартальную отчетность. Организации обязаны предоставить годовой отчет (декларацию) до 1 февраля, следующего за истекшим налоговым периодом. Для организаций есть личный кабинет юр.лиц на сайте налоговой. Оплатить транспортный налог онлайн через Госуслуги совсем несложно, однако сначала вам придется получить индивидуальный пароль для того, чтобы зайти на этот сайт. О том, как оплатить задолженность по транспортному налогу через Госуслуги, а также о других возможных вариантах оплаты налога рассказано далее в нашей статье. Порядок уплаты налога на транспортное средствоТребования к начислению и оплате транспортного налога оговорены в гл. 28 НК РФ. Это региональный налог. Оплата транспортного налога предусмотрена для владельцев транспортных средств. К ним относят:
Налогом не облагают (ст. 358 НК РФ):
Владельцами транспорта могут быть физические и юридические лица. Законодатель с 2015 года ввел новые параметры подсчета транспортного налога. Теперь для автомобиля учитываются:
Для владельцев автомашин новые параметры учтены при подсчете налога в 2015 году. О новшествах, действующих с 2016 года, см. в материале Для юридических лиц оплата транспортного налога производится на основе требований регионального закона. Для них предусмотрены авансовые платежи по месту нахождения транспортного средства. Сроки оплаты авансов предусматривают региональные власти. Для расчета берут 1/4 налоговой базы и умножают ее на ставку по транспортному налогу и повышающий коэффициент, в зависимости от стоимости автомобиля (п. 2 ст. 362 НК РФ). Подробности о расчете транспортного налога см. в статье . Как заплатить транспортный налог через сайт госуслугОплата транспортного налога через Госулуги возможна при наличии следующих условий:
Рассмотрим пошаговую инструкцию оплаты транспортного налога:
С помощью данного сервиса можно также распечатать платежную квитанцию и даже отправить ее на электронную почту. Способы оплаты транспортного налогаОплату налога можно осуществить:
После получения квитанции от ФНС по начисленному транспортному налогу можно оплатить ее на почте. Транспортный налог также можно оплатить через терминалы самообслуживания, расположенные в Сбербанке и других кредитных учреждениях. Оплату при этом проводят либо наличными, либо с карты. В меню банкомата нужно выбрать «Платежи», затем «Налоги» и ввести номер счета и нужные реквизиты с квитанции. Оплата транспортного налога через Сбербанк-онлайн банковской картойКак оплатить транспортный налог ? Вот главный вопрос для владельца автомобиля. Ранее основным средством оплаты являлся почтовый перевод. Сейчас всё более востребованными становятся онлайн-оплата транспортного налога через Сбербанк и другие способы платежа через интернет. Квитанция по налогу за 2015 год поступит владельцу в 2016 году для оплаты в срок до 1 декабря 2016 года. Оплату через Сбербанк проводят после регистрации на сайте «Сбербанк онлайн». В этом случае в качестве средства платежа применяют действующую карту Сбербанка. Регистрацию проводят, используя саму карту и мобильный телефон, на который приходит подтверждение в виде SMS-пароля. После этого на сайте указывают логин и пароль пользователя — и можно производить платеж. Оплатить транспортный налог онлайн можно аналогично другим платежам, зная реквизиты оплаты. Где заплатить транспортный налог через интернетЗаплатить транспортный налог онлайн можно и на сайте ФНС. В этом случае поступление платежа легко отследить через личный кабинет. Сам платеж осуществляется безналичным путем. При этом выбор банка делает плательщик налога, в зависимости от того, где он хранит свои денежные средства. Оплата может быть проведена с карты или с электронного кошелька. Как заплатить транспортный налог через интернет? Сначала нужно зарегистрироваться. На сайте ФНС регистрация возможна при личном посещении любой ИФНС или отправке электронной заявки. Для этого потребуются паспорт и свидетельство об ИНН. Пользователю выдается регистрационная карта с логином и первичным паролем. Этот пароль следует заменить при первом вхождении в личный кабинет. Из личного кабинета можно произвести оплату через любой банк, который приведен на сайте. Для этого нужно иметь в этом банке открытый счет. Для оплаты следует открыть страницу «Уплата налогов физических лиц». Указав ИНН и Ф.И.О., переходим на страницу «Налоги физических лиц» и выбираем транспортный налог. После ввода адреса плательщика выбираем банк платежа и вводим сумму налога с последующей его оплатой. Читайте также...Рекомендуем почитать |