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La sanzione è un concetto che si ritrova spesso nei rapporti giuridici finanziari. Destinato a regolare le interazioni contrattuali. Tipicamente, la sanzione è uno strumento interno al rapporto giuridico tra debitore e creditore. Possiamo dire che questo è un incentivo a rispettare tutti i punti dell'accordo. Se il debitore li viola, sarà punito.

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Cos'è una penalità?

Penja– si tratta di una punizione per il mancato adempimento delle clausole del contratto, compreso il mancato rispetto delle scadenze. Si tratta di una sanzione che viene imposta al debitore.

La sanzione può essere applicata indipendentemente da chi sia il creditore:

• Istituzione bancaria.
• Stato.
• Partner aziendali.
• FL e YL.

I termini di esecuzione possono essere regolati non solo dal contratto, ma anche dalla legge. Vediamo quali sanzioni possono essere addebitate:

• Ritardato pagamento delle tasse.
• Disagi nella consegna della merce.
• Scadenze mancanti nel pagamento dei servizi.
• Rimborso tardivo del prestito.

Una caratteristica speciale della sanzione è la sua maturazione giornaliera. È fissato in percentuale dell'importo degli obblighi contrattuali. Può essere comminata una sanzione anche in funzione dell'importo delle detrazioni fiscali non pagate. Ad esempio, un'azienda paga una penalità pari allo 0,1% dell'importo del debito. Il debito è di 1.000 rubli. L'1% di mille rubli è di 10 rubli. Lo 0,1% è 1 rublo. Cioè, per ogni giorno di ritardo verrà addebitata una penalità di 1 rublo. La società non paga il debito entro 60 giorni. All'importo principale del debito viene aggiunta una sanzione di 60 rubli.

IMPORTANTE! L'importo della penalità non può essere specificato nel contratto. In questo caso, saranno determinati in base al tasso della Banca Centrale della Federazione Russa questo momento. Questa regola è stabilita dall'articolo 395 del codice civile della Federazione Russa. Se viene applicata una sanzione sulla riscossione delle imposte, la sanzione sarà pari a 1/300 del tasso attuale della Banca Centrale della Federazione Russa. La regola è stabilita dall'articolo 75 del Codice Fiscale della Federazione Russa. C'è un altro punto importante in questo articolo: se le trattenute fiscali vengono pagate solo parzialmente, a causa dei conti bancari in blocco, non verrà addebitata alcuna sanzione.

ATTENZIONE! Non verrà addebitata alcuna sanzione. Diamo un'occhiata a un esempio. L'azienda deve 1000 rubli. Su tale importo viene calcolata una penalità dello 0,1%. L'importo non viene pagato da 1000 giorni. L'importo totale da pagare è di 2.000 rubli, di cui 1.000 rubli di penale. In futuro, la sanzione verrà addebitata non da 2.000 rubli, ma da 1.000 rubli.

In cosa differisce una sanzione da una sanzione?

La normativa non distingue tra sanzioni e sanzioni. Tutte queste accuse, secondo l'articolo 330 del Codice Civile della Federazione Russa, sono incluse. Tuttavia, in pratica, questi concetti si distinguono:

• Pena. Viene addebitato non solo per il debito, ma anche per la scarsa qualità dei servizi. Può essere impostato come percentuale o come importo specifico. Di solito appare nei contratti di tipo commerciale.
• Penja. Maturato in caso di ritardato pagamento dei debiti o di mancato rispetto dei termini del contratto. Di solito il termine compare negli accertamenti fiscali e nella presenza di debiti per alloggi e servizi comunali. Accumulato giornalmente alle percentuale dall'importo del debito.
• Bene. Applicabile in caso di adempimento incompleto o totale inadempimento dei termini del contratto. Determinato come percentuale o importo specifico. Di solito si tratta di una somma di denaro fissa. L'importo delle multe è noto in anticipo. La multa viene addebitata una volta. Non potranno verificarsi addebiti aggiuntivi in ​​futuro.

La penalità è un sottotipo di penalità. Tuttavia, ci sono lievi differenze tra tutti i termini elencati. La definizione di ammenda è data al paragrafo 1 dell'articolo 75 del Codice Fiscale. Il termine delle sanzioni è stabilito dal comma 1.330 dell'art.

Caratteristiche dei ratei

Se il debitore paga la penale, ciò non lo libererà dalla necessità di coprire il “corpo” principale del debito. Il denaro del prestito viene distribuito nel seguente ordine:

1. Costi sostenuti dal creditore a causa del debito del debitore.
2. Sanzioni e multe maturate.
3. Il principale “corpo” del debito.

Se una persona vuole ridurre la pena di procedura giudiziaria, devi andare immediatamente in tribunale senza pagare alcuna sanzione. Se i pagamenti sono già stati effettuati, è improbabile che i fondi vengano restituiti.

Importo della sanzione

L'importo della sanzione può essere determinato in modo indipendente, ma ci sono alcune restrizioni in questa materia.

La sanzione non dovrebbe essere superiore all’importo del debito o delle detrazioni fiscali.

Un creditore che ha valutato una sanzione elevata deve tenere presente che il debitore può contestarla. L'impugnazione viene effettuata sulla base dell'articolo 333 del codice civile. Al momento, l’importo accettabile della sanzione è dello 0,2%. L'indicatore è determinato in base al tasso attuale della Banca Centrale. Su quali basi il tribunale riduce la pena? L'articolo 333 del codice civile non prevede le circostanze nelle quali il tribunale prenderà una decisione positiva. Tuttavia, queste informazioni possono essere ottenute dalle decisioni dei tribunali. Considera queste circostanze:

• Penalità superiore allo 0,2%.
• L’importo totale maturato per la sanzione supera l’importo del debito. Ad esempio, il debito di un'impresa è di 1.000 rubli e l'importo della sanzione è di 2.000 rubli.

I tribunali raramente prendono decisioni positive nelle seguenti situazioni:

• Il debitore sta cercando di arricchirsi riducendo le multe.
• Ci sono chiari segnali che il debitore perseguiva obiettivi fraudolenti e inizialmente non intendeva restituire i fondi.
• Il debitore ha commesso gravi violazioni del contratto. Ad esempio, ha pagato solo la prima rata del prestito; in seguito ha iniziato a nascondersi dal creditore.

Se il debitore non si rivolge al tribunale, non ha quasi nessuna possibilità di ridurre la pena.

Formula per il calcolo delle sanzioni

La sanzione viene calcolata utilizzando la seguente formula:

Penalità = importo del debito * giorni di ritardo * tasso

L'importo del debito è specificato nell'accordo tra le parti. I giorni di ritardo si contano a partire dal giorno successivo alla nascita del debito.

Esempio

La società ha un debito di 500.000 rubli. L'organizzazione ha restituito al creditore 285.000 rubli. Rimangono 215.000 rubli di debito. I pagamenti non vengono effettuati per 86 giorni. L'aliquota della penalità, secondo l'accordo, è dello 0,1%. Si effettuano i seguenti calcoli:

Penalità = 215.000 rubli * 86 giorni * 0,1%

L'importo della sanzione sarà di 18.490 rubli.

IMPORTANTE! Se in base ad un accordo viene maturata una sanzione, nei calcoli viene utilizzato il debito meno l'IVA. Prima della liquidazione, dall'importo del debito viene detratta l'IVA del 18%.

Questi calcoli sono rilevanti quando rapporti d'affari sotto contratto. Negli altri casi, il tasso è determinato al tasso della Banca Centrale della Federazione Russa. Per ora è pari allo 0,2%.

Ricordiamo:

• La sanzione è una sanzione pecuniaria per inadempimento di un obbligo previsto da un contratto.
• Il debitore deve ricordare che in caso di ritardo dovrà pagare non solo il debito principale, ma anche una sanzione.
• Per alcuni debitori che non hanno familiarità con le sfumature legali, ciò potrebbe rappresentare una sorpresa. Tuttavia, i creditori dovrebbero anche ricordare che il debitore può ridurre l’importo della sanzione se la sanzione supera significativamente il tasso di rifinanziamento della Banca Centrale. Meglio quindi non sopravvalutare la sanzione.

Le sanzioni per i ritardi di pagamento sono uno dei modi più comuni per mantenere la disciplina finanziaria. Anche se dentro contratto di prestito non è indicata la sanzione, il creditore ha tutto il diritto di riscuoterla.

Se vuoi calcolare tu stesso la penale, trova il contratto di prestito e studialo attentamente. Nella maggior parte dei casi, indicherà che i ritardi di pagamento comporteranno una sanzione fino al completo pagamento del debito. Ogni banca applica i propri interessi sulla sanzione. Ad esempio, ogni ritardo può costarti 500 rubli. Le sanzioni però potrebbero aumentare. Per il secondo ritardo dovrai pagare 600 rubli, per il terzo - 800 e così via. Alcune banche utilizzano metodi combinati, ad esempio possono addebitare una penale per ogni giorno di ritardo e addebitare multe mensili. Pertanto, prima di calcolare le penalità, è opportuno leggere attentamente il contratto di prestito o studiare i dati sul sito web della banca servitrice.

Consideriamo la versione classica del calcolo delle sanzioni per debiti scaduti. Supponiamo che il tuo contratto di prestito preveda che per ogni giorno di ritardo verrà addebitata una multa, pari all'1% dell'importo scaduto. Moltiplicare l'importo scaduto per la percentuale specificata. Supponiamo che il tuo contributo mensile sia di 1000 rubli. Ad esempio, hai pagato 400 in tempo, ma il resto dei 600 è rimasto in arretrato.

Pertanto, se sei in ritardo di un giorno con il pagamento, l'importo aumenterà di 6 rubli. Pertanto, allo scadere del primo giorno di ritardo, non dovrai più rimborsare 600 rubli, ma 606. In tutti i giorni successivi la penale maturerà per un importo sempre crescente. Ad esempio, il secondo giorno di ritardo, la penalità verrà addebitata non per 600 rubli, ma per 606. Entro la fine del secondo giorno, il tuo debito aumenterà a 612 rubli.

Al terzo giorno di ritardo la sanzione verrà calcolata da 612 rubli. Di conseguenza, il terzo giorno di ritardo dovrai pagare 618 rubli. Pertanto, dovrai pagare non solo per ogni giorno di ritardo, ma anche per l'importo maggiore.

Se hai intenzione di saldare il tuo debito tramite il terminale, ricorda che il denaro potrebbe non raggiungere immediatamente il tuo conto. Alcuni terminali trasferiscono denaro da uno a sette giorni. Se la data di rimborso cade in un fine settimana e ti rendi conto che quel giorno non potrai pagare l'importo, effettua il pagamento il giorno prima.

Se trovi difficile calcolare da solo la sanzione, rivolgiti ai consulenti della banca che ti serve. Se disponi di un computer e di accesso a Internet, puoi utilizzare programmi speciali per il calcolo del debito.

Prova a calcolare correttamente la penalità. Se produci pagamento incompleto debito, verrà nuovamente addebitata una multa sull'importo non pagato. La maggior parte dei mutuatari sono piuttosto negligenti nelle proprie responsabilità e poi scoprono improvvisamente di non aver rimborsato l'importo in tempo e che è stata addebitata una penalità che non hanno rimborsato. Monitora sempre lo stato del tuo punteggio di credito per non ricevere sorprese così spiacevoli. Controllalo di tanto in tanto finché non avrai pagato l'intero importo.

I suggerimenti di cui sopra ti aiuteranno a calcolare correttamente le penalità per ritardato pagamento e a continuare a rispettare un chiaro programma di rimborso del debito. Cerca di mantenere una buona storia creditizia e ripristina la tua reputazione in modo che in futuro non dovrai spiegare ai creditori perché sei in ritardo con i pagamenti.

Spesso, leggendo il testo di qualsiasi accordo, ci imbattiamo nel concetto di “tasso di rifinanziamento”. Viene utilizzato principalmente come coefficiente per il calcolo delle multe e delle penalità per il ritardo nel pagamento del debito. Scopriamo di cosa si tratta realmente e come calcolare gli interessi al tasso di rifinanziamento.

Il tasso di rifinanziamento, in sostanza, è la percentuale alla quale la Banca Centrale della Federazione Russa presta ad altre banche. Erano come individui, oltre all'esempio sopra descritto, ci troviamo di fronte ad un tasso di rifinanziamento nei seguenti casi:

• Se hai un deposito presso una banca, se l'interesse annuo è superiore di almeno 5 punti al tasso di rifinanziamento, dovrai pagare l'imposta sul reddito personale allo Stato sul reddito ricevuto sul deposito.
• Il contratto di prestito può contenere una clausola relativa al risparmio sugli interessi del prestito. Per calcolare l'importo sul quale è necessario pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche, moltiplicare l'importo del reddito per la differenza di 2/3 del tasso di rifinanziamento e dell'interesse creditore.
• Se sei in ritardo nel pagare tasse e commissioni, dovrai pagare una penale pari a 1/300 del tasso di rifinanziamento per ogni giorno di ritardo.

Quindi, per calcolare gli interessi a questo tasso, è necessario conoscere esattamente tre parametri: il tasso di rifinanziamento attuale al momento; il numero esatto di giorni di ritardo; importo del debito. Il tasso di rifinanziamento è costantemente aggiornato sul sito web della Banca Centrale. Tieni presente che il tasso di riferimento e il tasso di rifinanziamento sono due cose diverse! Scorri verso il basso ed espandi il campo "Per riferimento: tasso di rifinanziamento". Il tasso di rifinanziamento è una percentuale annua, quindi per calcolare il nostro valore calcoliamo utilizzando il seguente algoritmo:

1. Dividiamo il tasso di rifinanziamento per il numero di giorni in un anno.
2. Moltiplichiamo il risultato ottenuto per il numero di giorni di ritardo.
3. Moltiplichiamo l'importo totale per l'importo del debito.

Consideriamo questo calcolo per esempio specifico. A partire da luglio 2014, il tasso di rifinanziamento è dell'8,25%. Diciamo che siamo in ritardo di 500 rubli entro 20 giorni di calendario. Cominciamo con il calcolo:

1. 8,25% / 365 giorni = 0,0226% - questa è la percentuale per 1 giorno di ritardo.
2. 0,0226% * 20 giorni = 0,452% - questa percentuale si riferisce a 20 giorni di ritardo.
3. 0,452% * 500 rubli = 2,26 rubli - penalità per ritardo nel pagamento di 500 rubli entro 20 giorni.

Ora, conoscendo l'algoritmo per il calcolo degli interessi al tasso di rifinanziamento, puoi calcolare autonomamente l'importo delle penalità per il debito non rimborsato in tempo.