Citu dienu pie manis vērsās kāds cilvēks, kurš lūdza palīdzēt viņam sastādīt BDDS un BDR, pareizāk sakot, pastāstīt par to, kā sastādīt BDDS un BDR. Raksta saturs būs šāds: pamatjēdzieni, budžetu struktūra, budžeta piemērs programmā Excel ( lejupielādei gatavs apvalks BDDS un BDR kompilēšanai).

Vispirms sapratīsim šos saīsinājumus.

BDDS- satiksmes budžets Nauda.

BDR — ienākumu un izdevumu budžets.

Atšķirības starp BDDS un BDR nav lielas. Kopumā BDDS ir plašāka BDR versija. Vairumā gadījumu organizācijas uztur tikai BDDS. Šis budžets tiek sagatavots katru mēnesi mēnesi iepriekš, lai plānotu organizācijas ienākumus un izdevumus. Pēc budžeta apstiprināšanas tiek sastādīts maksājumu grafiks. Naudas plūsmas budžets tiek sastādīts galvenokārt programmā Excel.

Nu, labi, es nerakstīšu daudz gudru vārdu, bet es uzrakstīšu visu pēc būtības.

BDDS struktūra (izmantojot ražošanas uzņēmuma piemēru):

1. Ieņēmumu daļa- norādīta visa uzņēmuma ieņēmumu daļa

1.1. Ienākumi no pamatdarbības (pamatdarbības).

1.2. Ienākumi no ieguldījumu darbības

2. Patērējamā daļa- norādīti visi organizācijas izdevumi

2.1. Ražošanas izmaksas - izmaksas, kas ir tieši saistītas ar ražošanas procesu

2.2. Nosacīti fiksētie izdevumi - izdevumi, kas sadalīti starp ražošanas izmaksām un kopējo saražoto produktu skaitu

2.3. Nodokļi un nodevas

3. Investīcijas

4. Līdzsvars- starpība starp ienākumiem un izdevumiem

Katrs no iepriekšminētajiem naudas plūsmas budžeta posteņiem var ietvert daudzus izdevumu posteņus, un tas viss ir atkarīgs no organizācijas veiktajām darbībām.

Kā redzat, budžeta plānošanā nav nekā sarežģīta. No tālāk esošās saites varat lejupielādēt gatavu čaulu organizācijas budžeta (BDDS) sastādīšanai programmā Excel ar visām ievadītajām formulām.

Kas ir naudas plūsmas budžets (CFB)? Kā izveidot budžetu uzņēmuma ienākumiem un izdevumiem? Kā nepieļaut, ka budžeta izdevumi pārsniedz tā ieņēmumus?

Ja jūsu uzņēmumam ir ienākumi, tam ir arī izdevumi. Tas nozīmē, ka jums ir profesionāli jāplāno budžets.

Jo vairāk naudas, jo grūtāk to pārvaldīt. Lai pareizi sadalītu līdzekļus un pārvaldītu uzņēmuma maksātspēju, uzņēmēji izmanto ienākumu un izdevumu budžets Un naudas plūsmas budžets .

Kopā ar jums ir Deniss Kuderins, eksperts ekonomikas un finanšu lietas. Šajā rakstā es jums pastāstīšu, kādi ir iepriekš minētie jēdzieni un kā pārvaldīt budžetu lai padarītu uzņēmējdarbību efektīvāku.

Atsēdieties ērti un izlasiet līdz galam – beigās atradīsit uzticamu uzņēmumu apskatu, kas palīdzēs izveidot budžeta plānošanu objektā, kā arī padomi, kā nepieļaut, ka biznesa izdevumi pārsniedz ienākumus.

1. Kas ir BDR un BDDS un kā tie atšķiras?

Pat ģimenes budžeta pārvaldīšana nav tik vienkārša. Kas to ir izmēģinājis, tas zina, ka ikdienas tēriņiem naudas nav. vienmēr vajag vairāk nekā jūs gaidījāt. Jākoriģē izdevumi, jāpievieno budžets ar jaunām pozīcijām, par kurām tā sastādīšanas brīdī esi pavisam aizmirsis.

Iedomājieties, cik daudz grūtāk ir pārvaldīt liela uzņēmuma budžetu. Jebkurā tirdzniecības objektā simtiem izdevumu posteņu un izdevumi, kas jāveic.

Budžets nav abstrakcija, tā ir konkrēta koncepcija, kas atbalstīta ar īpašiem dokumentiem. Katrs uzņēmums, pat tāds, kurā ir 2 darbinieki, uztur ienākumu un izdevumu budžetu (I&C) un, ja iespējams, naudas plūsmas budžetu (CFB). Tas ir pamats.

Pirms pāriet uz šo jēdzienu praktisko nozīmi, definēsim terminoloģiju.

BDR– uzņēmuma ienākumus un izdevumus veidojošo darījumu dokumentēšanas metode. Parasti šāds dokuments ir vienkāršas tabulas veidā, kurā ņemtas vērā visas ekonomiskās manipulācijas, kuru rezultātā tiek saņemti līdzekļi vai izdevumi. Tas ņem vērā ne tikai naudas, bet arī citus ienākumus un izdevumus.

BDDS– veids, kā atspoguļot naudas plūsmu kustību uzņēmumā. Šis dokuments attiecas tikai uz notikumiem, kas ir naudas vērtība.

Primārie dokumenti, kas tiek izmantoti, reģistrējot BDR darījumus, ir veikto darbu un sniegto pakalpojumu akti, materiālo aktīvu pieņemšanas un nodošanas akti un citi dokumenti, kas apliecina uzņēmuma ienākumus un izdevumus. Dokuments ir līdzīgs ienākumu deklarācijai.

Kāda ir atšķirība starp BDR un BDDS?

Šie budžeti ir atšķirīgi mērķi kam tie ir veidoti. BDR tiek izstrādāta peļņas plānošanas nolūkos, ko uzņēmums spēj iegūt budžeta periodā. Tas ietver visus datus par ražošanas izmaksas produkti un ieņēmumus.

BDDS ir paredzēts naudas plūsmas sadalei. Tas atspoguļo visas organizācijas darbības, kas tika veiktas skaidrā naudā. Ar BDDS palīdzību tiek uzraudzīti visi uzņēmuma darījumi dažādos kontos.

Tabulā ir parādīti darījumi, kas ir atspoguļoti budžeta dokumentos, kurus mēs izskatām:

Abi budžeti kopā sniedz skaidru izpratni par uzņēmuma pašreizējo finansiālo stāvokli un tā perspektīvām. Parasti tas sākas ar BDR sagatavošanu, jo šim dokumentam ir “paplašināts” formāts.

BDR ietver trīs finanšu rādītāju grupas - ienākumus, izmaksas un peļņu. Pēdējo aprēķina, no pirmā atņemot otro.

BDDS ir naudas plūsmas plāns uzņēmuma kasei un norēķinu kontiem. Dokumentā ir atspoguļotas visas plānotās naudas līdzekļu saņemšanas un norakstīšanas saimnieciskās darbības rezultātā. BDDS aizsargā uzņēmumu no galvenās kļūdas, proti, palikt bez naudas, lai veiktu savu pamatdarbību.

Šajā īsajā video viņi jums izskaidros atšķirību starp BDR un BDDS, izmantojot ledusskapja iegādes piemēru.

2. Kādas aktivitātes ir pamatā BDDS apkopošanai - 3 galvenie darbību veidi

Sastādot atskaiti, BDDS vadās pēc trīs veidu darbības uzņēmumi – operācijas zāle(pašreizējais), investīcijas un tieši finanšu.

Apskatīsim tos sīkāk.

1. veids. Operatīvās darbības

Tā ir uzņēmuma pamatdarbība – darbs, kas rada ienākumus un naudas izdevumus. Tā ir produktu ražošana, preču pārdošana, pakalpojumu sniegšana, darbu veikšana, aprīkojuma noma un citas ar naudas plūsmu saistītas darbības.

2. veids. Investīciju darbība

Saistīts ar iegādi vai pārdošanu ilgtermiņa aktīvi. Investīcijas, tāpat kā pamatdarbība, ir vērstas uz peļņas gūšanu vai labvēlīgas ietekmes panākšanu uzņēmumam. Tomēr šādās darbībās galvenais apgrozāmais kapitāls netiek iesaistīts, bet tiek izmantots " bezmaksas"nauda.

Piemērs

Uzņēmums " Drošas tehnoloģijas» iegulda daļu no saviem aktīviem alternatīvu enerģijas avotu attīstība – ģeneratori, kuru pamatā ir saules paneļi un vējš. Nauda tiek ieguldīta laboratorijas pētījumos un zinātnes attīstībā. Šie finanšu darījumi noteikti ir atspoguļoti BDDS ziņojumā.

3. veids. Finanšu darbība

Izraisa izmaiņas uzņēmuma pamatkapitāla sastāvā un apjomā. Piemēram, tā ir uzņēmumam nepieciešamo kredītu piesaiste un atmaksa jaunu ražošanas jomu attīstībai.

DDS budžets novērš apgrozāmā kapitāla trūkumu un pārmērību

Uzņēmuma darbības sadalīšana pa veidiem ļauj novērtēt visu trīs jomu ietekmi uz uzņēmuma finansiālo stāvokli un tā rīcībā esošā kapitāla apjomu.

Labi sastādīts naudas plūsmas budžets nodrošina pastāvīgu uzņēmuma pamatdarbu veikšanai nepieciešamo līdzekļu pieejamību.

BDDS arī ļauj efektīvi izmantot uzņēmuma lieko naudu, jo galvenais princips bizness ir tāds, ka brīvie līdzekļi neguļ dīkā banku kontos, bet nes vēl lielāku peļņu.

3. Kā veidojas BDD - 5 galvenie posmi

BDR ir universāls rīks biznesa procesu pārvaldīšanai. Tas ļauj optimāli izmantot uzņēmuma resursus, novērtēt uzņēmuma ekonomisko stāvokli un plānot turpmāko darbu.

Mūsdienās lielākā daļa uzņēmumu izmanto automatizētas sistēmas budžeta uzturēšanu un pārvaldību. Speciālās programmas samazina kļūdu skaitu, samazina aprēķinu veikšanas laiku un atvieglo uzņēmuma finanšu departamentu un finanšu atbildības centru (FRC) darbinieku darbu.

Pirms BDR sastādīšanas ir jāizveido un jāsistematizē uzņēmuma vietējie budžeti - ražošana, vadība, pārdošanas budžets, izmaksu budžets utt. BDR ir dokuments, kurā apkopoti visi šie dati.

BDR galvenais mērķis ir organizācijas finansiālā stāvokļa uzskaite un prognozēšana. Šī ir uzņēmuma budžeta beigu daļa, aisberga redzamā daļa, kuras pamatā ir visu uzņēmumu budžetu rādītāji visās jomās.

Apskatīsim soli pa solim, kā veidojas BDR.

1. posms. Izmaksu aprēķins

Bez izdevumiem nav ienākumu. Vadoties pēc šīs vienkāršās patiesības, jebkura uzņēmuma finanšu nodaļas galveno uzmanību pievērš izmaksām.

Kas ir iekļauts palīgmateriālos:

• ražošanas izmaksas;
• uzņēmējdarbības izdevumi;
• vadības;
• algas un nodokļi;
• citi izdevumi.

Izdevumu posteņu detalizācija ir atkarīga no uzņēmuma mērķiem un iespējām. Skaidrs, ka jo detalizētāk tiek ņemtas vērā izmaksas, jo skaidrāka ir ekonomiskā situācija, kurā atrodas konkrētais objekts.

2. posms. Ienākumu aprēķināšana

Ieņēmumi ir visas ieplūdes uzņēmuma aktīvos.

Tie ietver:

• pārdošanas ieņēmumi;
• ienākumi no pakalpojumiem;
• īres ienākumi;
• ienākumi, kas nav saistīti ar pamatdarbību– kredītprocenti, kompensācijas un citi ienākumi, kas nav tieši saistīti ar pamatproduktu pārdošanu.

Katram uzņēmumam ir savi ienākumu avoti, tāpēc detaļas ir atkarīgas no uzņēmuma profila un specifikas.

3. posms. Peļņas noteikšana

Peļņa– pozitīva starpība starp ienākumiem un izdevumiem. Ja starpība ir negatīva, tā vairs nav peļņa, bet gan bojājums. Tas nozīmē, ka uzņēmums strādā ar zaudējumiem un nepieciešamas fundamentālas izmaiņas ražošanā un visos citos procesos.

4. posms. Peļņas plānošana

Tā kā peļņa ir galvenais uzņēmuma finansēšanas avots, visas tā darbības ir vērstas uz saglabāšanu un palielināšanu apgrozāmie līdzekļi . Ražošanā ieguldītā nauda ir jāatdod cik vien ātri iespējams– šo problēmu risina profesionāla peļņas plānošana.

Vēl viens plānošanas mērķis ir iegūt maksimālu labumu ar minimālām izmaksām, bet nevis uz kvalitātes zuduma rēķina, bet gan racionāli organizējot darbu un samazinot ar to saistītās izmaksas.

Tajā pašā laikā tiek apmierinātas galvenās uzņēmuma vajadzības:

• algu un stimulu izmaksa darbiniekiem;
• līdzekļu uzkrāšana ražošanas modernizācijai un paplašināšanai;
• saistību apmaksu, kā arī uzņēmuma investoriem un īpašniekiem;
• palielināt uzņēmuma rentabilitāti;
• konkurētspējas palielināšana.

Arī šoreiz prognozes precizitāti tieši ietekmē visdetalizētākais uzņēmuma izdevumu un ienākumu sadalījums.

5. posms. Ziņojuma sagatavošana

Tikai profesionāļi var sagatavot kompetentu un objektīvu ziņojumu. Ja esat uzņēmuma vadītājs un šaubāties par savu Centrālā federālā apgabala darbinieku kompetenci, tad labākais variants– deleģēt budžeta plānošanu kvalificētam ārpakalpojumu uzņēmumam.

Trešās puses speciālisti ne tikai sastādīs detalizētu BDR, bet arī nodrošinās to nepieciešamības gadījumā. Tas var aizņemt vairāk laika, bet rezultāts būs objektīvāks.

4. Kā tiek sastādīts BDDS - 5 galvenie posmi

Kopumā BDDS sagatavošana ir līdzīga BDR veidošanai, taču ir dažas nianses.

Kā jau teicu, tikai naudas ieņēmumi un izdevumi, kas atspoguļoti finanšu dokumentos.

1. posms. Skaidras naudas atlikuma iestatīšana

Pirmkārt, jums ir jāiestata nepieciešamais minimālais atlikums. Šī rādītāja vērtība ir atkarīga no uzņēmuma darbības specifikas un neparedzētu situāciju iespējamības. Finanšu valodā to sauc par " noslēguma bilance ».

2. posms. Ieņēmumu daļas noteikšana

Budžeta ieņēmumu daļas sagatavošana balstās uz pārdošanas budžetu un ienākumiem no investīcijām, dividendēm un procentiem.

Ir divas informācijas vākšanas iespējas:

1. Lejā augšā kad materiālu saņemšanas plāni nāk no dažādām nodaļām un pēc tam tiek apkopoti vienā pārskatā;
2. No augšas uz leju, kad dokumentus apstiprina uzņēmuma centrālais finanšu dienests un pēc tam paziņo nodaļu vadītājiem.

3. posms. Palīgmateriālu apkopošana

Izdevumu daļa ir balstīta uz tiešajām izmaksām – darbaspēka izmaksām, izejmateriāliem, pieskaitāmajām izmaksām, ražošanu un vispārējiem uzņēmējdarbības izdevumiem. Tas ietver arī ieguldījumu izmaksas un citus finanšu darījumus, lai ieguldītājiem atdotu aizdevumus, procentus un dividendes.

4. posms. Neto naudas plūsmas aprēķins

Tīrs naudas plūsma (dažreiz tiek lietots angļu valodas termins Naudas plūsma) tiek aprēķināts, izmantojot formulu, un parāda atšķirību starp pozitīvo un negatīvo bilanci noteiktā laika periodā. Šis rādītājs raksturo uzņēmuma pašreizējo finansiālo stāvokli un nosaka tā perspektīvas.

Kad budžeta izdevumu daļa pārsniedz ieņēmumu daļu, rodas situācija, ko sauc par " naudas trūkums " Tad galīgā bilance kļūst negatīva. Šādos gadījumos tiek veikti pasākumi, lai novērstu trūkumus - tie samazina izmaksas vai (kā galējo līdzekli) izmantošanu aizņēmies Un rezerve līdzekļi turpmākai uzņēmējdarbībai.

Uzņēmumi, kas ilgstoši nevar novērst savu negatīvo bilanci virzās uz bankrotu. Tieši šādos uzņēmumos tiek kavētas algas, netiek pildītas parādsaistības, spiežas kreditori, peļņa nesedz kārtējos izdevumus.

5. posms. Pielāgošana un apstiprināšana

Pēdējais posms ir budžeta sakārtošana atbilstoši pašreizējām ekonomiskajām realitātēm un tā apstiprināšana no uzņēmuma vadītāju puses. Apstiprinātais budžets ir oficiāls dokuments, kas vada visu uzņēmuma personālu, bet galvenokārt Centrālā federālā apgabala vadītājus.

5. Kur meklēt palīdzību BDR un BDDS noformēšanā - TOP 3 servisa uzņēmumu apskats

BDR un BDDS veidošana ir atbildīgs darbs, kas jāveic pieredzējušiem un kvalificētiem darbiniekiem.

Ja jūsu uzņēmumā tādu nav vai jūsu speciālistiem trūkst zināšanu, ir lietderīgi uzaicināt trešās puses organizācijas. Viņi šo darbu veiks profesionāli, kompetenti un pilnībā, izmantojot modernu programmatūru.

Mūsu žurnāla eksperti pētīja tirgu un izvēlējās trīs visuzticamākie un pievilcīgs uzņēmuma pakalpojumu izmaksu ziņā.

"ITAN" ir mūsdienīga budžeta veidošanas sistēma komerciāliem īpašumiem, pamatojoties uz 1C. Galvenā darbības joma ir finanšu plānošanas izveide, ieviešana un automatizācija klienta uzņēmumā, vadības grāmatvedības organizēšana, finanšu informācijas konsolidācija lieliem holdingiem un uzņēmumiem ar plašu filiāļu tīklu.

Uzņēmums dibināts 1999. gadā. Viens no sasniegumiem ir universālu un integrētu risinājumu izstrāde, pamatojoties uz 1C platformu. Katru gadu uzņēmuma unikālie produkti tiek pilnveidoti, kļūstot vienkāršāki un vieglāk pārvaldāmi. ITAN misija ir palīdzēt uzlabot uzņēmumu finanšu vadības produktivitāti.

Pārdošana un realizācija 1C programmatūras produkti. Darbības jomas: budžeta veidošana, grāmatvedība, noliktavas un ražošanas uzskaite, pārdošana, dokumentu aprite.

Uzņēmumā strādā 56 augsti kvalificēti un pieredzējuši speciālisti. Darbinieki ir finansiāli atbildīgi par rezultātiem. Aiz muguras Pagājušais gads uzņēmums ieguva 250 jaunus klientus. Vēl viena priekšrocība ir lielpilsētas kvalitāte par reģionālajām cenām. LABĀ GRIBA ir daudz pabeigti projekti finanšu, noliktavas, vadības grāmatvedības automatizācijas jomā.

3) Pirmais BIT

Pirmo BIT uzņēmumu 1997. gadā dibināja vairāki jauni un ambiciozi ekonomikas un lietišķās matemātikas speciālisti. Organizācijas galvenais darbības virziens ir biznesa attīstība, kuras pamatā ir mūsdienu IT tehnoloģijas. Tagad uzņēmumam ir 80 biroji Krievijā, tuvākās un tālākās ārvalstīs.

"First BIT" automatizēs uzņēmumu visās nepieciešamajās jomās, tostarp budžeta plānošanā un vadības grāmatvedībā. Uzņēmuma programmatūras produktus un pakalpojumus izvēlējušies jau 2500 tūkstoši klientu.

6. Kā nepieļaut, ka budžeta izdevumi pārsniedz tā ienākumus - 3 noderīgi padomi

Profesionāli uzturēt budžetu nozīmē pastāvīgi trase finanšu rezultāti aktivitātes. Viens no budžeta veidošanas mērķiem ir nepieļaut, ka izdevumi pārsniedz ienākumus.

Kā to panākt? Izmantojiet ekspertu padomus praksē.

Padoms 1. Disciplinējiet savus darbiniekus līdzekļu izlietojumā

Finanšu disciplīna ir pamats uzņēmuma materiālo vērtību racionālai sadalei.

Mazā uzņēmuma vadītājs var viegli pārvaldīt budžetu neatkarīgi. PĀRBAUDĪTS! Ja regulāri, vismaz vienu vai divas reizes nedēļā, pārvaldāt savu budžetu, sāc “sajust” savu uzņēmību un rezultātā prasmīgi balansē starp apdomību un biznesa aizraušanos.

Tātad, budžets. Budžets parasti ir nepieciešams trīs gadījumos:
1. Jums ir nepieciešams klasisks BDDS.
2. Ja ņemat kredītu bankā, nepieciešams ienākumu un izdevumu plāns un naudas plūsmas prognoze.
3. Jums ir reāls bizness, un jūs vēlaties nopelnīt vairāk, tērēt mazāk un vienmēr skatiet pilnu finanšu attēlu.

Tie ir dažādi budžeti. Lai nemocītu studentus un kredītņēmējus ar gaidīšanu, sniedzam saiti uz pirmajiem diviem budžetiem. Lejupielādēt. Ejam tālāk paši. Reāls bizness ir daudz interesantāks.

Klasisks naudas plūsmas budžets

Lejupielādējiet klasisko naudas plūsmas budžetu. Paraugs.

Naudas plūsmas prognoze

Ienākumu un izdevumu plāns

Lejupielādējiet ienākumu un izdevumu plānu, naudas plūsmas prognozi. Paraugs.

Naudas plūsmas budžets reālam biznesam

Mēģināsim tikt līdz šim punktam svarīgs jautājums, piemēram, apgūt budžeta veidošanas procesu vecmodīgā veidā. Tādējādi Smolnija institūta harta steidzami pieprasīja, lai "bērniem vienmēr būtu jautrs, jautrs, apmierināts izskats un "dvēseles brīva rīcība", tāpēc tika pavēlēts zinātni nevis padarīt par garlaicības, skumju un riebuma priekšmetu Lai ar visiem līdzekļiem atvieglotu zināšanu apgūšanu, mēs iesakām lejupielādēt reāla biznesa naudas plūsmas budžeta paraugu (turpmāk tekstā “Budžets”) Atšķirībā no ienākumu un izdevumu budžeta, šis rīks nav vērsts uz plānoto peļņu, bet par spēju praktiski kontrolēt naudas plūsmu.

Lejupielādējiet naudas plūsmas budžetu reālam biznesam. Paraugs.

Šis budžets ir piemērots nelielam ražošanas uzņēmumam, uzņēmumam, kas nodarbojas ar vairumtirdzniecību vai būvniecības un uzstādīšanas darbiem. Tas ir gadījums, kad labāk ir izsekot ienākumiem un izmaksām pēc pasūtījumiem vai projektiem.

Budžets tika sagatavots Excel tabulās. Tas ir ērti lietojams un neprasa īpašas zināšanas informācijas tehnoloģijās. Visi aprēķini tiek veikti, pamatojoties uz SUMIFS formulu un funkciju "Datu pārbaude". Failā ir divas galvenās lapas: lapa “DS kustības budžets” un lapa “Maksājumu reģistrs”.

Lapā "DS kustības budžets" ir iekļautas šūnas ar formulām (krāsotas) ar datiem par faktiskais kvītis un izdevumus un tukšas šūnas (baltas) par plānots datus.

Jums jāsāk strādāt ar naudas plūsmas budžetu no lapas “Naudas plūsmas budžets”. Ailē "Projekts" jāievada dati par pasūtījumiem vai projektiem. Izdevumu pozīcijas var pielāgot sadaļās "Fiksētās izmaksas", " Finanšu darbība", "Investīciju aktivitātes", pievienojiet, nokopējot sadaļas "Projekts" rindiņu.

Pēc tam ir jāaizpilda ailes ar plānotajiem datiem, ieskaitot maksājumus par inventāra precēm, pakalpojumiem utt. projektiem jāatzīmē ar mīnusa zīmi.

Tagad rindā “Start Bank” ir skaidri redzami naudas iztrūkumi (negatīvās vērtības).

Pārejam uz lapu "Maksājumu reģistrs". Maksāšanai plānotos dokumentus maksājumu reģistrā var ievadīt divās rindās.

Lai faktiskie dati par ieņēmumiem tiktu pareizi atspoguļoti lapā “DS Movement Budget”, jums ir jāizvēlas ne tikai “Projekts”,

bet arī ailē “Izdevumu veids” atlasiet “Maksājums no klienta”. Ienākuma summa jāievada ar mīnusa zīmi.

Tāpat, apmaksājot preces, materiālus, pakalpojumus, ko var tieši attiecināt uz projektu, jāizvēlas ne tikai “Projekts”, bet arī ailē “Izdevumu veids” jāizvēlas “Maksājums piegādātājam”.

Vispārējo uzņēmējdarbības izdevumu pozīciju nosaukumus var mainīt, taču, lai to izdarītu, jums jāiet uz lapu “DS Movement Budget”.

Var strādāt ar vairākiem norēķinu kontiem, kases aparātu, uzskaitāmajām summām, savukārt 5.-15.rindā var mainīt banku nosaukumus un ailē “Bilance” ierakstīt sākotnējos ienākošos atlikumus.

Labāk ir sākt strādāt pie faktisko maksājumu grāmatošanas, salīdzinot tabulas Pašreizējo atlikumu ar bankas izraksta sākuma atlikumu. Tāpat pabeidziet darbu, salīdzinot bankas izrakstu ar izejošo atlikumu. Tas ir labs ieradums, tas ļauj kontrolēt sevi.

Tātad budžets ir gatavs. Pēc nedēļas darba faktisko datu ievadīšanas un plānoto koriģēšanas process prasīs ļoti maz laika. Un varēsi pilnībā koncentrēties sava biznesa attīstībai, jaunu klientu piesaistei, pārdošanas apjoma palielināšanai un citām svarīgām un noderīgām lietām.

Šis budžets lieliski sader ar ērtu Darba laika uzskaites tabulas, kas sadalītas pēc projekta un darbinieku kategorijas un to ir viegli pielāgot mērķiem Atsevišķa valsts aizsardzības rīkojumu uzskaite.

Budžets var būt pirmais solis, lai uzzinātu, kā izstrādāt finanšu stratēģiju. Iedziļinoties biznesa specifikā un sakārtojot visas izmaksas, varat viegli pāriet uz nopietnākām analītiskām procedūrām. Tātad ar servisa “Finanses dūrē” palīdzību var aprakstīt precīzas darbības, kas palīdzēs atrisināt biznesa problēmas, samazināt izmaksas, palielināt peļņu un savus ienākumus.

Teorija. Gatavi galdi. Dokumentu veidlapas. Shēma. Veidnes. Paskaidrojumi.

Uzņēmums Ural Lotto ir izstrādājis modeli programmā Excel, ar kura palīdzību finanšu dienests var ātri sastādīt ienākumu un izdevumu budžetu (I&C) un naudas plūsmas budžetu (CFB). Piemēru programmā Excel var lejupielādēt no saites raksta beigās.

Lai izstrādātu budžeta veidošanas sistēmu, vienkāršotu plānošanas procedūru un minimizētu kļūdu risku finanšu plānos, uzņēmumam ir nepieciešams vienots finanšu uzskaites modelis programmā Excel, kurā datu ievadei tiek atvēlēta tikai viena tabula, bet visas pārējās tiek ģenerētas automātiski.

Iedomāsimies, ka finanšu direktoram kopā ar saimniecisko dienestu no nulles ir jāizstrādā budžeta veidošanas sistēma. Sākumā ir grūti saprast, kā tiks organizēts budžeta process, kādi budžeti un atskaites būs nepieciešami un kādā veidā no grāmatvedības programmas būs jāiegūst informācija par faktiskajiem ienākumiem un izdevumiem. Tieši to viņi domāja Ural Lotto LLC.

Pirmajos mēnešos aprobežojāmies ar atsevišķu budžetu veidošanu – pārdošana, pirkšana, nodaļa. Pēc kāda laika mums izdevās izstrādāt (attiecīgi “detalizētās PL” un “detalizētās CF” lapas) tika izveidotas, izmantojot Excel “rakurstabulu” rīku. Izmantojot iebūvētos filtrus, var atlasīt interesējošās preces, pirmā un otrā līmeņa apakšpozīcijas un atsevišķi grupēt ienākumus (kvītis) un izdevumus (maksājumus). Lai atspoguļotu darblapā veiktās izmaiņas, ar peles labo pogu noklikšķiniet un parādītajā izvēlnē atlasiet “Atjaunināt”.

“Detalizētā PL” lapa ļauj izveidot ienākumu un izdevumu budžetu gan uzņēmumam kopumā, gan atsevišķai nodaļai. Lai to iegūtu, logā “Budžeta nosaukums” atlasiet vienumus “BDR” un “Uz abiem budžetiem”. Ja nepieciešams plāns konkrētai nodaļai, logā “CFD” būs jāievada tā nosaukums.

Opcija “Uz abiem budžetiem” ir paredzēta gadījumā, ja abiem budžetiem ir vienādi skaitļi, tas ir, piemēram, kad 10 000 rubļu janvārī par kādu vienumu tiek saņemti gan BDR, gan BDDS. Tas tiek darīts, lai neievadītu vienus un tos pašus ciparus divreiz.

Detalizēts BDDS programmā Excel tiek izveidots līdzīgā veidā: lapā “detalizēts CF” ir jāizvēlas “BDDS” un “Abi budžeti” un pēc tam jāatjaunina dati. Ir arī filtrēšana pēc CFD.

Kad netiešā naudas plūsmas budžeta veidošanas metode ir labāka par tiešo metodi?

Šis raksts jums pastāstīs, kura naudas plūsmas budžeta veidošanas metode ir piemērota jūsu uzņēmumam.

Noderīgi dokumenti

BDR un BDDS piemērs programmā Excel

Ienākumu un izdevumu budžeta un naudas plūsmas budžeta (CFB) piemērs programmā Excel visam uzņēmumam ir parādīts lapās “PL budžets” un “CF budžets”. Atšķirībā no detālplānojumiem tie netiek veidoti tieši no darba lapas, bet gan pēc informācijas starpapstrādes uz palīglapām (“Pantu kodekss” un “Art.-Subst.”).

Pirmā no palīgtabulām ir “Rakstu kods”. – izstrādāts, lai konsolidētu budžeta datus par galvenajām izdevumu un ienākumu pozīcijām (ieņēmumiem un maksājumiem). Tas tiek konfigurēts tāpat kā detalizētie budžeti – izmantojot lauku “Budžeta nosaukums” (skat. 1. att.).

Tā kā to izmanto abiem budžetiem, BDR un BDDS var ģenerēt tikai pēc kārtas, izmantojot filtru laukā “Budžeta nosaukums”. Šajā faila versijā abu budžetu vienlaicīga atjaunināšana nav iespējama. Protams, jūs varat izveidot divas šādas palīgtabulas - katram budžetam, taču faila izmantošana kļūs grūtāka, jo katru reizi jums būtu jāatjaunina vairāk rakurstabulas. Un pats fails kļūs “smagāks”.

1. attēls. Palīgtabula

Otrajā palīgtabulā (“Pants-apakšpunkts”) dati ir apkopoti ar detaļu “Raksts” un “Pirmā līmeņa apakšraksts”. Pēdējo apvienotie nosaukumi ir norādīti darblapas ailē "Atskaitei". Darbs norit līdzīgi iepriekš aprakstītajam “Mākslas kodeksam”. – jāizvēlas budžeta nosaukums atkarībā no tā, kurš tiek veidots.

Budžeti tiek aizpildīti ar datiem no palīgtabulām, izmantojot formulu VLOOKUP. Piemēram, aprēķins “Ieņēmumi no loterijas pārdošanas “6 no 40”” par janvāri (šūna E10 lapā “PL Budžets”) tiks norādīts kā VLOOKUP($A10;"Code of St.- subst."!$A:$T; 4;0), kur A10 ir šūna, kurā ir apakšraksta nosaukums ("6 no 40"), "Code of art.-subst."!$A:$T ir sākuma diapazons otrajā palīgtabulā, kur tiek meklēta tāda paša nosaukuma rinda, 4 – kolonnas numurs ar datiem par janvāri.

Lejupielādējiet BDR un BDDS piemēru programmā Excel

Budžeta veidošanas priekšrocības programmā Excel

Vienots budžets programmā Excel ir ievērojami vienkāršojis plānošanas procesu uzņēmumā. Budžeta korekcijas ir kļuvušas vieglākas. Pietiek ievadīt jaunu vērtību vienā tabulā, un tas tiks atspoguļots visās pārējās. Kļūdu iespējamība ir samazināta.

Formāts “viss vienā” ļāva atteikties no atsevišķu budžetu veidošanas pārdošanai, pirkumiem, nodokļiem, algu sarakstam utt. Uzņēmums Ural Lotto ir salīdzinoši neliels: viens centrālais birojs (darbinieki - 55 cilvēki), nav filiāļu. Tāpēc ir daudz vieglāk aizpildīt tikai vienu darblapu.

Tabula. Budžeta darblapas struktūra programmā Excel (darba tabulas lapa)

Nākamā gada budžets tiek veidots, ņemot vērā uzņēmuma darbību: pārdošana, iepirkšana, ražošana, uzglabāšana, grāmatvedība utt. Budžeta plānošana ir ilgs un sarežģīts process, jo tas ietver lielākā daļa organizāciju darbības vide.

Lai iegūtu skaidru piemēru, apsveriet izplatīšanas uzņēmumu un izveidojiet tam vienkāršu uzņēmuma budžetu, izmantojot piemēru programmā Excel (budžeta piemēru var lejupielādēt no saites zem raksta). Savā budžetā varat ieplānot izdevumus par bonusa atlaidēm klientiem. Tas ļauj simulēt dažādas programmas lojalitāti un vienlaikus kontrolēt izmaksas.

Dati ieņēmumu un izdevumu plānošanai budžetā

Mūsu uzņēmums apkalpo aptuveni 80 klientus. Preču klāsts ir aptuveni 120 preces cenrādī. Viņa veic precēm uzcenojumu 15% apmērā no to izmaksām un tādējādi nosaka pārdošanas cenu. Tik zems uzcenojums ir ekonomiski pamatots ar intensīvu konkurenci un ir pamatots ar lielu apgrozījumu (tāpat kā daudzi citi izplatīšanas uzņēmumi).

Klientiem tiek piedāvāta bonusa atlīdzības sistēma. Atlaides procents pirkumiem lieliem klientiem un tālākpārdevējiem.

Noteikumi un procentu likme bonusu sistēma nosaka divi parametri:

1. Kvantitatīvs ierobežojums. Konkrētas iegādātās preces daudzums, kas klientam dod iespēju saņemt noteiktu atlaidi.
2. Procentuālā atlaide. Atlaides lielums ir procents, kas tiek aprēķināts no summas, ko klients iegādājās, pārvarot kvantitatīvo limitu (joslu). Atlaides lielums ir atkarīgs no kvantitatīvā limita lieluma. Jo vairāk preču tiek iegādātas, jo lielāka atlaide.

Gada budžetā prēmijas ietilpst sadaļā “pārdošanas plānošana”, tāpēc tās ietekmē svarīgu uzņēmuma rādītāju - maržu (peļņas rādītājs procentos no kopējiem ienākumiem). Tāpēc svarīgs uzdevums ir iespēja iestatīt vairākas bonusa iespējas ar dažādām robežām pārdošanas līmeņos un atbilstošos % bonusus. Ir nepieciešams, lai starpība tiktu saglabāta noteiktās robežās (piemēram, ne mazāk kā 7% vai 8%, jo tā ir uzņēmuma peļņa). Un klienti varēs izvēlēties vairākas bonusa atlaižu iespējas.

Mūsu budžeta modelis ar bonusiem būs diezgan vienkāršs, bet efektīvs. Bet vispirms sastādīsim pārskatu par līdzekļu kustību konkrētam klientam, lai noteiktu, vai viņam ir iespējams piešķirt atlaides. Pirms procentuālās atlaides aprēķināšanas programmā Excel pievērsiet uzmanību formulām, kurās ir atsauce uz citu lapu.

Uzņēmuma budžetu sastādīšana programmā Excel, ņemot vērā lojalitāti

Budžeta projekts programmā Excel sastāv no divām lapām:

1. Pārdošana – satur naudas līdzekļu kustības vēsturi konkrētam klientam pēdējā gada laikā.
2. Rezultāti – satur bonusu uzkrāšanas nosacījumus un vienkāršu izplatītāja darbības rezultātu pārskatu, kas nosaka klienta pievilcības rādītāju prognozi uzņēmumam.

Klientu naudas plūsma

Tabulas "Pārdošana 2015. gadā pēc klienta:" struktūra uz lapas "Pārdošana":

Uzņēmuma budžeta modelis

Otrajā lapā mēs nosakām robežas bonusu sasniegšanai un atbilstošos atlaižu procentus.

Nākamā tabula ir ienākumu un izdevumu budžeta pamatforma programmā Excel, kas parāda uzņēmuma vispārējos finanšu rādītājus gada periodā.

Tabulas "Premiju sistēmas nosacījumi" struktūra uz lapas "Rezultāti":

1. Bonusa joslas apmale 1. Vieta, kur iestatīt apmales joslas līmeni pēc daudzuma.
2. Bonuss % 1. Vieta, kur iestatīt atlaidi šķērsojot pirmo robežu. Kā tiek aprēķināta atlaide pirmajai robežai? Skaidri redzams uz “pārdošanas” lapas. Izmantojot funkciju =IF(Daudzums > 1 bonusa joslas ierobežojums[daudzums]; Pārdošanas apjoms * 1 bonusa atlaides procents; 0).
3. Bonusa joslas limits 2. Augstāks limits, salīdzinot ar iepriekšējo limitu, kas dod iespēju saņemt lielāku atlaidi.
4. Bonuss % 2 – atlaide otrajai robežai. Aprēķināts, izmantojot funkciju =IF(Daudzums > bonusa joslas 2. limits [daudzums]; Pārdošanas apjoms * 2 bonusa atlaides procents; 0).

Tabulas "Uzņēmuma apgrozījuma vispārējais pārskats" struktūra uz lapas "Rezultāti":

Gatava uzņēmuma budžeta veidne programmā Excel

Un tāpēc mums ir gatavs uzņēmuma budžeta modelis programmā Excel, kas ir dinamisks. Ja bonusa limits ir 200 un bonusa atlaide ir 3%. Tas nozīmē, ka pagājušajā gadā klients iegādājās 200 preces. Un gada beigās viņš saņems bonusa atlaidi 3% apmērā no izmaksām. Un, ja klients iegādājās 400 gabalus noteiktas preces, tas nozīmē, ka viņš ir pārkāpis otro bonusu limitu un jau saņem 6% atlaidi.

Šādos apstākļos mainīsies rādītājs “Margin 2”, tas ir, izplatītāja tīrā peļņa!

Izplatīšanas uzņēmuma vadītāja uzdevums ir izvēlēties optimālākos robežjoslu līmeņus, lai nodrošinātu klientiem atlaides. Jāizvēlas tā, lai rādītājs “Margin 2” būtu vismaz 7% -8% robežās.

Lai nejauši nemeklētu labāko risinājumu un nepieļautu kļūdas, iesakām izlasīt šo rakstu. Tajā ir aprakstīts, kā programmā Excel izveidot vienkāršu un efektīvu rīku: datu tabulu programmā Excel un skaitļu matricu. Izmantojot “datu tabulu”, jūs varat automātiski vizualizēt optimālākos apstākļus klientam un izplatītājam.