15. Пенсійне посвідчення(Копія). Такий документ потрібен, якщо Ви маєте право отримувати відрахування за минулі періоди, заповнюючи декларацію за роки до року оформлення житла. Пенсіонери, на відміну від інших, мають право отримувати відрахування за роки до року настання права на відрахування.
16. Якщо свідоцтво про реєстрацію права на житло видано за рішенням суду і у Вас не інвестування в квартиру, що будується, то потрібно додати рішення суду (копію). У разі інвестування в квартиру, що будується, важливий акт передачі квартири, а не свідоцтво про реєстрацію права, тому навіть якщо свідоцтво про реєстрацію права видано за рішенням суду, рішення суду прикладати не потрібно.
17. Довіреність (копія).
Декларація 3-ПДФО та заява подаються в оригіналі. Ми також рекомендуємо подавати оригінал довідки 2-ПДФО, довідки банку про сплачені за рік відсотки та виписки з банку. Що ж до інших документів, потрібно подавати або оригінал документа, або нотаріально завірену копію, або копію, завірену самостійно. В останньому випадку ми рекомендуємо подавати декларацію особисто (не поштою) та взяти з собою в податкову інспекціюоригінали документів. Співробітники інспекції можуть перевірити відповідність копій оригіналам та проставити на копіях підтверджуючі позначки. Подані документи не повертаються, тому ми рекомендуємо подавати копії документів у випадку, коли це дозволяється, щоб оригінали зберегти собі.
При завіренні копій самостійно, таке завірення має включати фразу "Копія вірна", Ваш підпис, розшифровку підпису (краще прізвище, ім'я, по батькові повністю), дату завірення.
Щоб перейти до заповнення податкової декларації 3-ПДФО на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.
Якщо Ви бажаєте повернути податки за 2016 рік, Вам потрібно дочекатися закінчення 2016 року. Документи на відрахування можна буде подавати з першого робочого дня 2017 року. Крім того, програма для підготовки 3-ПДФО за 2016 рік, яка Вам знадобиться, з'явиться на нашому веб-сайті у січні 2017 року. Це пов'язано з тим, що декларація за 2016 рік зазвичай подається після закінчення 2016 року.
Список документів необхідний податкового відрахуванняза квартиру. Не знаєте, як повернути гроші, витрачені на нову квартиру?
Сьогодні ми пропонуємо Вашій увазі докладну інструкцію, Дотримуючись якої, вам не важко буде виконати це!
Хто з нас не мріє про новій квартирі? Однак далеко не всі знають про всі тонкощі та нюанси юридичного плану, які мають вирішувати всі щасливі власники квадратних метрів.
Отже, все по порядку. Почати слід зі .
Як ми вже говорили, саме покупка житла несе із собою, поряд із масою приємних моментівще й досить великі витрати, пов'язані з фактом покупки. З метою скорочення витрат для нових власників держава пропонує можливість отримати майновий податкове вирахування.
При цьому, незважаючи на те, що така пільга, як відрахування, Надається протягом досить тривалого проміжку часу, далеко не у всіх громадян є чітке розуміння суті питання. У зв'язку з чим залишаються і постійно виникають нові і нові питання, а також певні складнощі, які безпосередньо пов'язані з тими правилами, що регламентують процедуру повернення податку.
Усі питання, які стосуються податкових відрахувань, регулює ст. 220 НК РФ. Виходячи з положень, зазначених у ній, новий власник житла має всі можливості для повернення частини коштів, витрачених на покупку. Така можливість з'являється завдяки сплаченим раніше податків, якщо бути точним до кінця - одного з багатьох - а саме ПДФО. Протягом багатьох років його розмірзалишається на одному рівні та становить 13% від усіх доходів, отриманих громадянами офіційно. Ось про цю суму і йдеться у повернутих податкових вирахуваннях. Єдиною відмінністю стає нарахування її вартості придбаного житла, а чи не від отриманих доходів.
І на цьому етапі особливої увагизаслуговує на таку обставину.
Щоб отримати відрахування, необхідно брати до уваги передбачені на законодавчому рівні обмеження. Крім цього, знати про всі правила та порядок розрахунку.
У будь-якому випадку, слід починати з переліку документів, необхідних для отримання податкового відрахування за квартиру.
Право на отриманнямайнового відрахування отримують такі категорії громадян:
За наявності вже оформленої іпотеки поверненню підлягають відсотки, сплачені громадянином банку.
Цілком природною та безумовною стає умова офіційного оформлення та наявності документального підтвердження всіх перерахованих вище правовідносин.
Максимальний розмірабо сума, З якої можливе повернення 13%, не може перевищувати 2-х мільйонів рублів. Не складе величезних труднощів зробити розрахунок і обчислити належну до повернення суму - близько 260 000 рублів. Саме на неї можна розраховувати після належного оформлення податкового відрахування.
Для іпотечного кредитування застосовуються інші мірки - у разі при розрахунку виходять із суми 3 мільйона. Відповідно і розмірмаксимального відрахування складе 390 000 руб.
Як чітко прописано у законі, отримати відрахуванняабо повернути податокможливо лише тим, хто сплатив за нього.
Очевидною стає категорія тих, хто може звернутися по відрахування. Це право має платники ПДФО або особи з офіційним місцем роботи, які регулярно відраховують відсоток зі своїх доходів до податкової інспекції.
Повернути грошові коштипісля купівлі нерухомості стає можливим у наведених нижче ситуаціях:
Ті, хто вступив у поточному 2016р. нові поправки податкового законодавства торкнулися списку документів, необхідних для отримання податкового відрахування за квартиру. Тепер законом передбачено тимчасовий кордон - конкретно 01.01.2014. Таким чином, все майно, придбане після встановленої дати, автоматично підпадає під дію нової поправки.
Для тих, хто купив житлодо зазначеного числа, законом передбачено можливість на отримання відрахуваннялише одного разу. Залишилася незмінною і сума,на яку поширюється пільга – два мільйони.
На зазначену у договорі суму 1,5 млн., розмірвідрахування становитиме 195 000. І це все, на що міг раніше розраховувати покупець будь-яких об'єктів нерухомості.
Після того, як набули чинності нові поправки, ситуація кардинально змінилася на краще. Тепер, при купівлі житла після 01 січня 2014 року, приміром, за 1,3 млн. та отриманої суми вирахування в 169 тис., додається ще й залишок. Його розмірдосягає 91 млн. і може бути одержано, якщо планується придбання нового житла.
Важливо знати, що не має значення кількість угод, що здійснюються, оскільки існує обмеження по максимальній сумі. Це 260 000 руб., Після чого у громадян втрачається право отримати податкове вирахування.
Період повернення податкових відрахувань
Для отримання відрахування підходять як попередні, і наступні роки. При цьому для попередніх років також є обмеження – 3 роки зі збільшенням для пенсіонерів до 4-х років.
Якщо у 2015 була куплена квартира, вартістю 2,5 млн., то подавати , можна в 2016. Головне не забути про максимальний розмір, який припускає проведення відрахувань - два млн. або 260 тисяч. За наявності офіційного заробітку близько 30 000 на місяць за 2015 р. розраховується прибутковий податок. Для цього 30 000х13% = 3900 - це сумаПДФО, яку слід помножити на кількість місяців і отримати суму за весь рік: 3900х12 = 46800. Саме на повернення обчисленої суми і можна розраховувати за розрахунковий рік. Як цілком очевидно, обрана буде далеко не повна сума:
260 000 – 46 800 = 213 200 (залишок).
Якщо людина й надалі продовжує офіційно працювати, то забрати зазначену суму вона зможе наступні роки. Або, як варіант, заявити про їхнє повернення за попередні - 2013 та 2014 рр. Обов'язковою при цьому залишається умова утримання за вказаний період прибуткового податку.
Згідно з визначеним на законодавчому рівні регламентом, передбачено кілька способів отримання податкових пільг.
Перше - пряме звернення безпосередньо до свого податкового регіону. Попередньо доведеться підготувати список документів необхідний для отримання податкового вирахування за квартиру:
Отримати максимально точний та розширений список документів, необхідний для отримання податкового вирахування за квартируЦілком можливо при зверненні до податкового інспектора. Передбачено кілька способів подачі зібраного пакета:
Підготувавши повний список, документи подають до місцевих відділень податкових служб.
Приступаючи до процедури підготовки переліку документів, необхідних для отримання податкового відрахування за квартиру, слід бути готовим до того, що перевірка наданого пакету займе щонайменше три місяці. У разі схвалення (прийняття позитивного рішення) заявник отримає відповідне повідомлення.
Після цього зарахування коштів у рахунок, зазначений у заяві, відбудеться протягом місяця.
Ще одним способом на отримання відрахування- це можливість діяти через роботодавця. У такій ситуації слід самостійно подати заяву на повернення податків. Після завершення процедури його розгляду та позитивного вирішення питання, з податкової прийде повідомлення заявнику за місцем його роботи безпосередньо до бухгалтерії.
Самому заявнику необхідно зібрати згідно . Крім цього від нього буде потрібно надання повного пакета документів на придбане житлота заяву відповідного змісту на ім'я роботодавця.
Після цього організація припиняє утримувати з заробітної платисвого працівника ПДФО, поки сумане досягне свого граничного значення, а саме 13% від тієї цифри, що зазначена у договорі на купівлю житла.
У тому випадку, коли житлонабували подружжя, то процес розподілу відрахувань відбувається згідно з досягнутими домовленостями.
Звичайною вважається практика поділу суми навпіл 50/50, для ситуації, коли відсотки розподілилися в такий спосіб - 100/0, за чоловіком, якому нічого не дісталося, залишається право на отримання відрахуванняу майбутньому, якщо він планує придбати житло.
Ця угода, щодо розподілу частки, може бути укладена лише одного разу, змінювати її надалі категорично заборонено. Оформляючи житлоу пайову форму власності, у кожного чоловіка залишається право на отримання відрахування, Що дорівнює за розмірами належної йому частки. Також накладено заборону відмови від неї, або отримання податкового відрахуваннязамість другого чоловіка.
Щодо решти ситуацій, безпосередньо з житлом, набутим у шлюбі, застосовують діючі нині нормативи і правил податкового законодавства. При цьому обов'язково враховуються всі внесені до нього зміни, поправки та доповнення.
Отже, для того, щоб оформити юридично правильно майновий податкове вирахування, буде потрібна заява та додані до неї відповідно до визначеного списку документи, необхідні для отримання податкового відрахування за квартиру:
Саме ці документи є основою для отримання податкового відрахування, їхня відсутність стане непереборною перешкодою на шляху повернення витрачених коштів. Таким чином, купуючи квартиру в будинку, що знаходиться на стадії будівництва, для отримання податкового відрахуваннядоведеться зачекати доти, доки не буде отримано на руки акт прийому/передачі, або свідоцтва про власність.
Для підтвердження суми за відсотками, внесеними за іпотекою, доведеться щороку вимагати банк-кредитор за випискою, із зазначенням проведених платежів, розбитих за такими пунктами:
Якщо оформлення іпотечного кредитувідбувалося в іноземній валюті, то при розрахунку податкових відрахувань роблять перерахунок на російську рубльпо кожному дню, з курсу, встановленого ЦБ.
Список документів, необхідний для отримання податкових вирахувань за квартиру, а також декларація про податки подається за місцем прописки до податкової інспекції. Встановлено термін розгляду інспектором – близько трьох місяців, після чого заявник зобов'язаний отримати відповідь. Останній однаково може бути як позитивний, і негативний. Якщо дозвіл на виплату коштів буде одержано, настає наступний етап. Тепер потрібно надати заяву, вказавши номер персонального рахунку в банку, куди власне і буде перераховано кошти. Податковій інспекції дається один місяць виконання зобов'язань по платежах.
Багато хто вибирає варіант подання заяви своєму роботодавцю. Після отримання з податкового підтвердження про правомірність такої процедури заявнику більше не доведеться платити прибутковий податок, цим здійснюється його право на отримання відрахуванняз податків.
Причому, якщо працівник планує поміняти місце роботи, йому варто знати про таку важливу обставину, як таку: податкові органи мають право видати повідомлення на виплати лише одного разу у поточному періоді подання податкової декларації. Тому для отримання суми прибуткового податку, яка залишилася недовиплаченою в поточному році, доведеться звернутися до податкового інспектора. Надалі, коли розпочнеться новий податковий період, щоб і надалі отримувати на новому місці податкові відрахування, доведеться знову звертатися до податківців за отриманням повідомлення.
Усім, хто планує отримати податкове вирахуванняза придбане житло, слід знати - відсутня термін давності у тому, щоб було подати заяву з майновому відрахуванню. Якщо квартиру купили понад 3 роки тому, то для вирахування беруться доходи за останні 3 роки шляхом подання декларації за вказаний період часу.
Злегка перефразовуючи відому фразу, можна сказати таке – «заплатив податок– отримав від держави приємний бонус!». Для тих, хто знає та дотримується законів, деякі статті податкового кодексу цілком можуть перетворитися на джерело одноразового отримання непоганого доходу. З деяких пір податкові інспектори можуть не лише забирати, а й дарувати за умови своєчасного оформлення та подачі паперів для отримання відрахування за житло.
Тепер при зверненні до податкової громадяни зможуть частково повернути власні кошти за такі виплати:
Повторимо ще раз - все це стане можливим виключно у разі своєчасної та правильно оформленої звітності. Також необхідний грамотно складений список документів, необхідний для отримання податкового вирахування за квартиру.
Мабуть, варто ще раз нагадати список документів, необхідний для отримання податкового вирахування за квартиру.
Отже, для отримання належного за законодавством податкового відрахуванняза придбану нерухомість починати потрібно з відвідування податкової інспекції з пакетом підготовлених належним чином документів:
Для тих, хто купує нерухомість шляхом іпотечного кредитування, знадобляться додаткові документи:
Згідно чинному законодавствуРФ, абсолютно обов'язковим стає процедура завірення всіх наявних копій переліку документів, необхідних для отримання податкового відрахування за квартиру. Виконати цю процедуру можна кількома способами:
1.Звернувшись до нотаріуса, що передбачає додаткові фінансові вкладення.
2. Зробити все самому, що безумовно дозволить заощадити як кошти, а й час. При цьому платнику податків достатньо просто залишити на кожній зі сторінок власний підпис і написати «Копія вірна», після чого розписатися та поставити дату. Неодмінною є умова виконання всіх зроблених копій на високому рівніякості, без надривів, розрізів, з чіткими, добре помітними написами.
Як правило, особливих складнощів процедура заповнення податкової декларації не викликає, особливо з огляду на лояльність інспекторів до законослухняних клієнтів, а також повсюдну комп'ютеризацію. Висока кваліфікація, практичний досвід і знання співробітників податкової дозволить їм легко відповісти на всі питання.
Поруч із краще заздалегідь врахувати: якщо планується отримання відрахуванняза два роки (24 місяці), отже, доведеться підготувати, маючи на руках список документів, необхідний для отримання податкового вирахування за квартируяк мінімум у 2-х примірниках. При цьому, при зміні місця роботи за вказаний період, доведеться подати відповідні довідки з кожного з них.
У разі такої необхідності допомогу при отриманні документів завжди зможуть надати не тільки в податковій інспекції, а й у спеціалізованих сервісах. І це вірніше, оскільки серед основних напрямів діяльності податкових інспекторів під час роботи з платниками податків, слід виділити надання максимальної інформації, при скороченні черг до мінімуму.
Тим більше, до їх обов'язків входить проведення консультацій, де фахівці допомагають скласти список документів, необхідний для отримання податкового вирахування за квартиру. Поряд з цим почерпнути корисну інформаціюне складе праці на спеціально встановлених стендах, що постійно оновлюються, скористатися спеціалізованим комп'ютером зі спеціальними програмами.
Редактор: Ігор Решетов
Кожен платник податків при придбанні житлової нерухомості, такої як квартира, приватний будинокабо просто ділянка землі, може подати заяву до податкової служби на суму 13% від витраченої суми грошей.
При цьому громадянин Росії повинен мати постійне місце роботи. Тільки в цьому випадку він може претендувати на отримання. Цю вимогу прописано у статті 220 Податкового кодексу Російської Федерації. Відносини з роботодавцем мають бути оформлені офіційно, відповідно до трудовим кодексомРФ. Організація повинна виробляти всі соціальні, податкові та пенсійні відрахуванняза свого працівника.
В даний час існує два способи отримання податкового відрахування.
Щоб повернути 13% від суми, сплаченої під час придбання нерухомості, потрібно зібрати пакет документів. При отриманні відрахування безпосередньо від роботодавця співробітнику знадобиться надати за місцем роботи такі документи:
Необхідно мати оригінали та завірені копії всього перерахованого списку. Зібраний пакет документації передається до бухгалтерії за місцем роботи, а потім надсилається до податкових органів.
Для того, щоб отримати компенсацію безпосередньо у податкових органах, потрібно зібрати наступний перелік:
На сьогоднішній день існує можливість отримання податкового відрахування з відсотків, які отримує банк, який схвалив іпотеку. Особа, яка скористалася іпотечною пропозицією, має право відшкодувати 13%-й податок через рік, з моменту підписання договору про видачу кредиту. Для отримання відрахування в цьому випадку потрібно зібрати такий же пакет документації, який зазначений вище. До того ж знадобляться:
У разі, коли документи до податкових органів подаються за іншу людину, можливе оформлення довіреності. Така ситуація можлива, якщо набули чинності непередбачені обставини і покупець нерухомості не може самостійно звернутися до податкової служби самостійно. Нотаріально завірена довіреність дає право подання заяви, також дає можливість розписуватись від імені особи, яка надала довіреність.
Для того щоб оформити майновий вирахування при купівлі квартири/будинку/дільниці через податкову інспекцію Вам знадобляться такі документи та інформація:
Якщо придбання квартири здійснювалося за допомогою іпотеки (або житлового кредиту) та провадиться повернення грошей за сплаченими відсотками, то додатково надаються:
У разі купівлі майна подружжям у спільну власність додатково надаються:
У разі отримання податкового відрахування за дитинудодатково надаються:
У разі самостійного будівництва:
У разі отримання податкового відрахування з обробки/ремонту:
Якщо за платника податків оплату здійснює інша особа:
Також для оформлення відрахування Вам знадобляться:
Слід зазначити, що щоб уникнути затримок і відмов звертатися до податкової служби слід максимально повним пакетом документів.
Як засвідчити копії документів?
Усі копії документів мають бути засвідчені нотаріально чи самостійно платником податків. Нотаріальне засвідчення дозволяє уникнути сумнівів у справжності документів під час камеральної перевірки та відповідно виклику до податкової інспекції для надання оригіналів, але здебільшого самостійного засвідчення цілком достатньо.
Для того, щоб самостійно завірити, Ви повинні підписати кожну сторінку(а не кожен документ) копії в такий спосіб: «Копія вірна» Ваш підпис /Розшифрування підпису/ Дата.