Страхові внескиу ці позабюджетні фонди зобов'язані нараховувати такі категорії підприємців:

• організації зі співробітниками
• ІП із співробітниками, яким виплачується заробітня плата, та (або) підрядниками - фізичними особами, які отримують винагороду за свою роботу;
• Фізичні особи без статусу ІП, які нараховують зарплату співробітникам та (або) винагороду підрядникам фізичним особам;
• ІП та особи, які займаються приватною практикою(нотаріуси, юристи, лікарі) та працюють на себе, а не на роботодавця.

Якщо одна людина підпадає під кілька з перерахованих категорій, то страхові внески вона зобов'язана сплачувати з кожної підстави. Наприклад, якщо ІП працює на себе і при цьому має в штаті найманих співробітників, то йому потрібно сплачувати внески у фіксованому розмірі за себе та окремо на доходи своїх співробітників.

Організації-роботодавцісплачують внески до 15 числа місяця, наступного за звітним. Індивідуальні підприємціможуть сплачувати внески щомісячно, поквартально або одноразово до 31 грудня звітного року. Строки сплати визначає сам підприємець.

Відповідно до ФЗ N 212-ФЗ індивідуальні підприємці, які не провадять виплат та інших винагород фізичним особам, сплачують страхові внески до Пенсійного фонду Російської Федераціїта Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування у фіксованих розмірах у порядку, встановленому частиною 1.1 статті 14 Закону N 212-ФЗ:

1) у разі, якщо величина доходу платника страхових внесків за розрахунковий період не перевищує 300 000 рублів, - у фіксованому розмірі (3796,85 руб. (6204 руб. x 5,1% x 12 міс.) + 19 356,48 руб. .(6204 руб. x 26% x 12).

2) у разі, якщо величина доходу платника страхових внесків за розрахунковий період перевищує 300 000 рублів, - у фіксованому розмірі, плюс 1% від суми доходу, що перевищує 300 000 рублів за розрахунковий період. При цьому для пенсійних платежів ІП встановлено «верхню» планку — його максимальний розмір дорівнює добутку восьмиразового МРОТ та тарифу страхових внесків до ПФР, збільшеного у 12 разів. Таким чином, у 2016 р. цей максимум дорівнює 154 851,84 руб. (6204 руб. x 8 x 26% x 12).

На 2017 рік розмір фіксованих внесків для ІП буде затверджено наприкінці 2016 року.

Щоб не доводилося щоразу запам'ятовувати чи розраховувати розмір страхових внесків, ви можете довірити цю рутину Контур. Веб-сервіс автоматично порахує правильну суму до сплати та підготує платіжку для інтернет-банку.

Організації зі співробітниками зобов'язані щокварталу надавати звітність до ПФР. Причому, якщо чисельність співробітників перевищує 25 осіб, це можна зробити тільки в електронному вигляді.

Звітність до фондів індивідуальним підприємцям без працівників здавати не треба.

Внески до ФСС

Страхові внески на випадок тимчасової непрацездатності у зв'язку з материнством, а також від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань у ФСС зобов'язані сплачувати всі роботодавці (як організації, так і ІП). В індивідуальних підприємців без співробітників діє порядок сплати внесків до ФСС. Прочитати про це можна у відповідній статті.

Внески на травматизм роботодавець перераховує у строк, встановлений для отримання працівником зарплати за місяць, що минув. Якщо сплата внесків на травматизм передбачена цивільно-правовим договором робіт, то гроші у ФСС переказуються у строки, зазначені у договорі. При цьому на два платежі до ФСС — на травматизм і страхування на випадок тимчасової непрацездатності та у зв'язку з материнством — потрібно оформити дві самостійні платіжки.

Звітність до ФСС здається роботодавцями щокварталу. Окрім щоквартальної звітності може виникнути необхідність подавати до ФСС проміжний звіт. Це відбувається, якщо в якомусь місяці виплати за обов'язковим соцстрахуванням перевищили нараховану суму. У цьому випадку з'являється право на відшкодування, яке можна отримати, подавши заяву та проміжний звіт до ФСС за потрібний період.

Навіть якщо за звітний період(або його частина) зарплата працівникам не нараховувалася, здавати звітність однаково необхідно. Просто в цьому випадку вона буде з нульовими чи зменшеними показниками. За несвоєчасне складання звітності нараховується штраф: за кожен повний або неповний місяць прострочення доведеться заплатити 5% від суми страхових внесків, які були нараховані в останні три місяці, але не менше 1 000 рублів.

У 2017 році за внесками звітувати потрібно буде за новій формірозрахунку за страховими внесками. Форма 4-ФСС залишиться, але до неї внесуть зміни.

Щоб не забувати про здачу звітності та отримувати повідомлення про наближення терміну, скористайтеся нагадуваннями в . Сервіс підкаже, коли потрібно заплатити податок або здати звіт, а ще допоможе сформувати та надіслати всю звітність через інтернет.

Дата актуалізації: 22 листопада 2016

Абсолютно всі індивідуальні підприємці зобов'язані вносити до ПФР обов'язковий щоквартальний чи щорічний внесок. У 2014 році відбулися суттєві зміни і в порядку оплати, і в самій кількості грошових коштів. У зв'язку з цим деякі НП не зовсім зорієнтовані у процесі виплати податку.

Насамперед необхідно переконатися в наявності всього необхідного: реєстраційного номера в ПФР, заповненого платіжного доручення, ІПН, відомостей про доходи та, само собою, грошей. З 2014 року сума до оплати змінилася на краще. Тепер кожен НП має внести 20 728 рублів: або рівномірними сумами поквартально, або однією - наприкінці року.

Як правило, оплата провадиться за допомогою відділення Ощадбанку готівкою. Останнім часом стало популярним внесення платежів через інтернет-банк із особистого розрахункового рахунку. Далі слід грамотно зробити прорахунок прибутковості на підсумок року. Для ОСН необхідно врахувати всі оподатковувані ПДФО доходи. У разі спрощеної системи витрати не враховуються. При ЕНВД беремо не фактичний оборот, а поставлений дохід. А для ПСП слід брати до уваги лише потенційний дохід. У випадках поєднаннярізних видів

оподаткування всі необхідні доходи прийнято підсумовувати.

Незважаючи на те, що до ПФР не обов'язково подавати відомості про доходи, до податкової варто подати декларацію до 30.04.15. В іншому випадку Пенсійний Фонд буде змушений перерахувати внесок у максимальному розмірі – 142 027 грн. Якщо річна прибутковість підприємця перевищує 300 тис., то понадфіксованої суми

необхідно заплатити 1% від кількості вище 300 тис. Якщо ж дохід тримається в межах 300 тис., крім 20728 нічого платити не потрібно.

Максимум для оплати не може нараховувати більше 142 027 грн. Тому, якщо ваш дохід сягнув рівня, один відсоток з якого становить більше зазначеної суми, ви можете вільно розвиватися далі: сума платежу більше не стане. Будь-який індивідуальний підприємець зобов'язаний сплачувати податок уПенсійний фонд

. Роблячи це заздалегідь, вдасться уникнути незручних ситуацій і термінів, що горять. Унеодноразово з'являлася інформація щодо розробки законопроектів, автори яких хотіли змусити роботодавців платити ПДФО з доходів своїх працівників не за місцем постановки на облік роботодавця-податкового агента, а за місцем проживання кожного працівника. Нещодавно ФНП висловилася різко проти подібних ідей.

Квитанція для оплати у ПФР ІП

Індивідуальний підприємець, який здійснює виплати працівникам/іншим фізособам, повинен перераховувати до бюджету страхові внески з цих виплат. Крім того, кожен ІП має платити.

Платежі до ПФР ІП може внести:

• у безготівковій формі зі свого розрахункового рахунку;
• готівкою.

Квитанції до пенсійного фонду для ІП-2016: бланк

Для перерахування страхових внесків готівкою ІП має заповнити квитанцію за формою № ПД-4сб (податок).

Форму квитанції для оплати в ПФР ІП наведено в Додатку № 2 до Листа МНС Росії № ФС-8-10/1199, Ощадбанку Росії № 04-5198 від 10.09.2001.

Завантажити бланк квитанції можна.

ПФР: квитанція для ІП

В принципі, за змістом квитанція нічим не відрізняється від платіжного доручення. У ній потрібно відобразити:

• реквізити платника страхових внесків (ІП);
• реквізити одержувача внесків;
• суму, що перераховується.

Створити квитанцію на сплату страхових внесків

Сформувати квитанції на сплату страхових внесків ІП може на сайті ПФР за допомогою спеціального сервісу «Формування платіжних документів». Причому зробити це можуть навіть користувачі, які не зареєстровані на сайті.

Завершивши формування платіжного документа, сервіс дає можливість надрукувати квитанцію на сплату страхових внесків.

До речі, великою перевагою даного сервісу є те, що автоматично заповнюються ті реквізити, помилка в яких може призвести до того, що обов'язок щодо сплати внесків вважатиметься невиконаним (п. 4 ч. 6 ст. 18 Федерального закону від 24.07.2009 № 212- ФЗ).

Сформувати платіжку до ПФР для ІП

Заповнити платіжку до ПФР для ІП також можна за допомогою вищезгаданого онлайн-сервісу.

Ще один спосіб формування ІП платіжних документів для сплати внесків до ПФР

Індивідуальний підприємець може завести на сайті ПФР "Кабінет страхувальника". Даний ресурс дозволяє не тільки формувати платіжки/квитанції, а й переглядати всю історію платежів до бюджету (

Вам знадобиться

• - Квитанція для платежів до бюджету при оплаті через Ощадбанк;
• - реквізити ПФР, ФФОМС та ТФОМС;
• - реєстраційні номери до ПФР та ТФОМС;
• - авторучка;
• - друк (підготовка платіжного доручення на паперовому носії);
• - комп'ютер;
• - доступ в Інтернет;
• - Банк-клієнт та електронні ключідо нього.

Інструкція

Підприємець може сплатити всю суму внесків один раз або частинами: у чотири прийоми щокварталу. У другому випадку загальна сума внесків у кожний фонд поділяється на чотири. Кожен платіж має бути зроблений не пізніше 25 числа місяця, наступного за кварталом: 25 квітня, 25 липня та 25 жовтня. Виняток – фінальний платіж. Уся сума за рік має бути перерахована до фондів не пізніше 31 грудня.

На свій вибір підприємець може скористатися для сплати страхових внесків послугами Ощадбанку або зробити переказ зі свого розрахункового рахунку ІП за платіжкою на паперовому носії або через систему Банк-клієнт. Банківські комісії за проведення цих платежів не стягуються: все безкоштовно.

До кожного способу знадобляться реквізити одержувачів платежу. Їх можна взяти у відділеннях відповідних фондів, де уточнять і суму платежу на поточний рік, або на офіційних сайтах ПФР та ФФОМС. На останньому можна знайти координати ТФОМС свого регіону.
У платіжці або квитанції має бути вказано також реєстраційний номер підприємця до ПФР, а при платежах на обов'язкове медичне страхування – до ТФОМС. Дізнатися ці номери можна у своєму територіальному відділенні відповідного фонду.

Добрий помічник у сплаті внесків сервіс «Електронний бухгалтер «Ельба». Сформувати квитанцію або платіжне доручення з усіма реквізитами та сумою до оплати в залежності від вибраного графіка платежів (поквартально або раз на рік) можна безкоштовно. Потрібно тільки ввести в свій обліковий запис у системі, доступний після безкоштовної та нескладної реєстрації, реєстраційні номери у фондах. Файли можна імпортувати на комп'ютер, у тому числі і в Банк-клієнт або роздрукувати прямо з сайту.

Для платежу через Ощадбанк знадобиться квитанція для перерахувань до бюджету. Ця форма дещо відрізняється від стандартної квитанції для платежів населення. Тож якщо збираєтеся заповнювати квитанцію самі, попросіть саме для податкових платежів. У відкритому доступі у відділеннях їх найчастіше немає.
Якщо ви вважаєте за краще платити зі свого розрахункового рахунку, є два варіанти. Перший – звернутися у відділення банку. Можна прийти туди з готовою платіжкою, засвідченою підписом та печаткою. Можна також попросити сформувати її операціоніста. Йому знадобляться номер доручення, сума платежу, реєстраційні номери для запису до графи