Відшкодування державою 13 від вартості житла. Як повернути податкове вирахування за купівлю квартири: інструкція з повернення.

Відшкодування державою 13 від вартості житла. Як повернути податкове вирахування за купівлю квартири: інструкція з повернення.

15.04.2018 Бізнес

Російське податкове законодавство дозволяє повернути 13 відсотків вартості квартири, взятої в . Оскільки нерухомість є дорогою покупкою, прибуткового податкудопоможе відновити сімейний бюджет Це право у 2016 році має кожен росіянин, і має сенс ним скористатися. У цій статті читач зможе дізнатися про правила процесу, як зробити повернення податку, які документи потрібно підготувати для подання.

ПДФО – основа будь-якого відрахування

Розшифровується абревіатура — податок на доходи фізичних осіб. Він є основою відносин держави зі своїми громадянами. Саме за допомогою цього податку держава в принципі може існувати. Для громадян Російської Федераціїподаткова ставка 13%, також вона поширюється на іноземців, які проживають на території країни понад 183 дні у календарному році. Для інших іноземних громадян ПДФО становить 30%. також працюють за ставкою 13 відсотків, лише якщо вони не оберуть свою систему оподаткування (залежно від діяльності)
За підсумками цього значення обчислюється відрахування для фізичних осіб – право, дане законом громадянам Росії.

Податковий вирахування при придбанні нерухомості: загальна характеристика поняття

Росіяни, які придбали квартиру або будинок (незалежно від того, що готова до експлуатації або знаходиться в процесі будівництва), мають можливість компенсувати 13% покупної вартості житлоплощі у вигляді податкового відрахування. Ця компенсація доступна не кожному росіянину, і процес має безліч нюансів. Основна умова: громадянин має бути платником податків – тобто бути офіційно працевлаштованим та платити ПДФО 13% від свого офіційного доходу. Відповідно до правил, компенсацію можуть оформити:

офіційно працевлаштовані та працюючі росіяни;
працевлаштовані пенсіонери;
індивідуальні підприємці, які працюють за загальною податковою ставкою 13%;
батьки можуть зробити це за своїх дітей.

Важливо! Беручи кошти на купівлю квартири під заставу, потрібно простежити, щоб це був конкретно цільовий кредит.

Людина зможе отримати відрахування лише за квартиру, куплену в іпотеку; із коштів звичайного споживчого кредиту повернути відсоток не вдасться.

При купівлі нерухомості на банківські кошти реально повернути не тільки відсоток від суми купівлі, а й відсоток від переплати іпотечному кредиту. Ця можливість прописана у податковому законодавстві (а саме – у 220 статті НК РФ).

Держава визначила максимальний ліміт повернення грошей з відсотків - він становить 3 мільйони рублів. Людина здатна повернути 13 відсотків від усієї суми сплачених відсотків, якщо вона не перевищує 3 мільйони руб. Максимальна сума, яку може повернути: 390 000 руб. Якщо вона виявиться меншою за ліміт, залишок просто не використовується. Компенсувати таким чином сплачені кошти можна під час оплати відсотків за іпотечним кредитом. Також потрібно уточнити: якщо сума відсотків виявляється вищою за доход особи, то неоплачений борг переноситься на наступний рік; так відбувається доти, поки людина повністю не відшкодує кошти за договором з банком. Це додатково захищає громадян від надмірного тиску банку.

У 2016 році діє принцип багаторазового звернення, тобто звертатися за поверненням можна не раз; головне, щоб вартість нерухомості не перевищила державний ліміт, який для квартир в іпотеку становить 2 млн. рублів. Якщо сума покупок виявиться вищою, людина зможе отримати повернення 13% лише з 2 млн.

Увага! Непрацюючі громадяни мають право звернутися за вирахуванням вже після працевлаштування. Терміну давності у цьому випадку немає.

До речі, працююче подружжя, яке взяло квартиру у пайову власність, має право отримати відрахування як окремі особи. Це дозволяє збільшити сукупний державний ліміт для сім'ї.

Усі зазначені вище правила належать до таких видів власності:

квартира (частка), будинок;
земельну ділянку, на якій планується зведення споруди;
витрати на створення проектної документації, на додатковий ремонт житла, необхідний комфортного існування.

Терміни та пільги пенсіонерам (інвалідам)

За термінами можливі два основні варіанти:

Людина оформила одноразове повернення. У цьому випадку вирахування буде перераховано через місяць після затвердження поданої заяви в інспекції.
Людина повертає відрахування у вигляді зниження суми прибуткового податку майбутніх періодах. Громадянину податкова служба почне компенсувати кошти з нарахування доходу.Обмежень тут немає, оскільки сплачені суми що неспроможні згоріти чи прірва; маючи це право, росіянин здатний повернути гроші у будь-який час та будь-яким із зазначених способів.

Також є можливість повернути кошти з податку через роботодавця. Це дозволяє не подавати, бо після затвердження заяви у податковій інспекції папери йдуть за місцем роботи (і прибутковий податок просто не вираховується із зарплати, доки не буде вичерпано ліміт). Говорячи про можливі пільги, то пенсіонери або інваліди, які не працюють на даний момент, мають право на перенесення. Отримати вирахування вони здатні, використовуючи це право перенесення: особа використовує накопичений офіційно оформлений дохід за минулі роки, коли людина не вважалася пенсіонером чи інвалідом. Це дуже зручна можливість таких категорій громадян; Необхідно враховувати лише термін: право перенесення діє лише тимчасово пізніше трьох років. Звертаючись у 2016 році, використовується офіційний дохід не раніше 2013 року.

Необхідні дії та документи для повернення 13%

Перед подачею документів необхідно переконатися у можливості підтвердити наявність іпотечного кредиту та розрахувати суму сплачених відсотків за банківським кредитом. Тобто необхідно підготувати банківський договір щодо іпотечного кредитування та розрахунок відсотків, які працівники податкової служби зможуть перевірити.

Також подається:

заяву на надання податкового відрахування;
особистий паспорт власника (заявника);
довідка 2-ПДФО (її можна отримати у місці офіційного працевлаштування);
декларація 3-ПДФО (заповнюється самостійно).

Разом із договором подається вся документація, що підтверджує витрати людини: чеки, квитанції, договори та акти. Якщо проводилося додаткове ремонтне оздоблення приміщень, чеки за ці витрати також прикладаються.

Необхідно подати документ про право власності; у податковій службі потрібно довести, що квартиру (або її частку) придбано у свою власність.

Увага! Якщо оформляється податкове вирахуванняна квартиру своїх дітей, потрібно підтвердити спорідненість. Для цього потрібно подати свідоцтво про народження, документ про опікунство та ін.

Після подання всіх документів податкова інспекція перевіряє дані у середньому близько 3 місяців, після чого озвучує своє рішення. Якщо людина подала всі документи правильно, то жодних проблем щодо повернення податку не буде.

Зразковий розрахунок податкового вирахування за купівлю квартири в іпотеку

За умовами було куплено квартиру у сумі 3 000 000 крб. 15 років. Відповідно до законодавства РФ, відрахування надається на суму не більшу за 2 млн. руб. У даному випадкувартість вища, отже, повернення буде розраховуватися, виходячи з максимального значення 2 мільйони.
Повернення дорівнює 260 000 руб. Повернення цієї суми можливе лише з урахуванням прибуткового податку. Якщо людина заробив за календарний рік 1500000 руб., Він сплачує податок у розмірі 195000 руб. Тобто, за рік вдасться повернути не більше цієї суми. Залишок буде повернуто наступного року.

Також можна повернути суму від сплачених відсотків. Якщо іпотека була взята 1 лютого, ставка - 13%, то розрахунок повернення за кредитом за рік (11 місяців): 385 916 руб. Ч 13% = 50090 руб.

Ця операція проводиться щороку тієї пори кредит не виявиться виплачений, або підсумкова сума не перевищить ліміт в 3 млн. руб.

Оформлення податкового відрахування здатне знизити фінансове навантаження на сім'ю або окремих новоселів, особливо коли це стосується купівлі житла в іпотеку. Деякі люди купують нерухомість, не знаючи про можливість повернути частину грошей, і дуже здивовані тим, що хоча б частково свої витрати реально компенсувати. На щастя, закони враховують такі ситуації та дають можливість особам оформити відрахування навіть через деякий час після укладання та виплат за договором іпотеки.

Інформація, викладена у цій статті, допоможе кожному читачеві тверезо оцінити свої можливості та укласти договір із банком, знаючи про свої права, що дає йому російське громадянство.

Як отримати податкове вирахування: відео

За законом (у тому числі в іпотеку) ви можете отримати частину суми. Якщо ви офіційно працевлаштовані та сплачуєте прибутковий податок, ви маєте право повернути собі його у разі купівлі квартири, але у розмірі не більше 13% вартості житла.

Шановні читачі! У статті наведено типові способи того, як вирішувати юридичні проблеми. Ваш випадок індивідуальний.

Повернути 13% можна у певних випадках

У яких випадках це можливе?

При купівлі квартири, приватного будинку, кімнати в гуртожитку або частки.
При купівлі землі, на якій потім
Купуючи житло в іпотеку або будівництво з іпотечним кредитом.
Якщо ви витратили кошти на ремонт житла, придбаного у забудовника без оздоблення.
В інтернеті є багато інформації про те, як повернути 13 відсотків купівлі квартири.

Однак є деякі нюанси, які було б корисно знати. Ви не зможете повернути гроші, якщо купуєте нерухомість у родичів, чоловіка/дружини або роботодавця. Необхідно пам'ятати, що не можна отримувати відрахування на безмежну кількість об'єктів, що купуються. Існує ліміт. Якщо ви вже купували квартиру до 1 січня 2014 року і повернули частину суми, значить, при покупці наступного житла ви вже не зможете повернути собі прибутковий податок.

Ліміт повернення податку становить 2 млн рублів. Мається на увазі, що з 2014 року одна людина може повернути суму, яка не перевищує 260 тисяч рублів, незалежно від того, скільки квартир він купив і за яку вартість, ця сума не може бути перевищена. Наприклад, громадянин N у 2014 році придбав житло, заплативши за нього 3 млн рублів, а потім ще кімнату у гуртожитку за 500 тисяч рублів. Він може повернути податок лише з 2 млн. рублів.

Або ж громадянка R придбала у 2014 році квартиру за 1 млн рублів та кімнату у гуртожитку за 500 тисяч рублів. Вона може повернути гроші сумою 1 млн * 13% = 130 тисяч рублів, а потім оформити повернення податку і на кімнату 500 тисяч * 13% = 65 тисяч рублів, так як разом обидва відрахування складають суму меншу за допустимі 260 тисяч на людину. Звичайно, все це за умови, що раніше до 2014 року громадянка R відрахування за інші об'єкти не отримувала.

Як повернути частину суми після придбання житла?

Багато хто боїться процесу повернення податку, бо не знає, що й куди нести. Насправді, все не так страшно, як здається. Працівники податкової інспекції постійно стикаються із цим та проконсультують вас. Якщо часу постійно кудись ходити немає, можна отримати консультацію телефоном або в інтернеті. Але, звичайно, збирати документи та подавати їх доведеться самому особистому.

Існує два способи повернути податок: отримати гроші однією сумою або протягом року частково отримувати цю суму на роботі, не виплачуючи прибутковий податок. В обох випадках знадобляться документи:

Свідоцтво право власності
Папери, що підтверджують ваші витрати
Декларація 3-ПДФО
Заява від вашого імені на повернення прибуткового податку
Витяг з особового рахунку, якщо гроші надходитимуть на вашу зарплатну картку

Якщо є якісь розписки від продавця, що він отримав від вас гроші, квитанції, банківські виписки, беріть усі. Краще взяти щось зайве, ніж знову їхати за документами. Заяву можна заповнити безпосередньо в податковій інспекції або вдома, взяв бланк із собою. Декларацію за бажання ви можете заповнити самі. В інтернеті є сайти з бланком та детальною інструкцією.

Коли всі документи вже у вас на руках, можна сміливо подавати їх у податкову інспекціюза адресою вашої реєстрації (а не за адресою купленого житла).

Якщо ви купили квартиру раніше і при цьому не отримали вирахування, ви маєте право це зробити зараз. Однак повернути податок відразу можна лише за минулі роки, залишок переноситься на наступний рік.
Процедура повернення податку займає 2-4 місяці, оскільки потрібний час, щоб перевірити подані вами документи.

Старі та нові правила

З 1 січня 2014 року правила щодо виплати відрахування були частково змінені. Нововведення полягають у наступному:

Правило одноразовості скасовано, повернення податку стає багаторазовим. Тепер повернути частину суми можна при купівлі кількох квартир (або будинків), але обмеження 2 млн рублів ніхто не скасовував. Тому у сумі відрахування не може перевищувати цієї суми.
Ліміт повернутих грошей визначається не так на житло, але в людини. Скільки б квартир не було куплено, 260 тисяч рублів - це сума, яку не можна перевищувати при поверненні грошей одній людині, яка купила одну або декілька квартир в залежності від їх вартості, тоді як раніше повернення відбувалося виключно на покупку одного об'єкта.
Якщо квартиру придбано в іпотеку, то покупець може розраховувати на повернення грошей не лише з урахуванням вартості житла, а й усіх виплачених відсотків. Таке відрахування тепер теж має ліміт, тоді як раніше обмежень не було. Цей ліміт складає 3 млн. рублів.

Наведемо кілька прикладів. Іванов Іван Іванович у 2010 році купив квартиру, заплативши за неї 1 млн рублів, і йому було повернуто прибутковий податок 1 млн * 13% = 130 тисяч рублів. Після 1 січня 2014 він знову купує житло за 1,5 млн рублів, але доотримати залишок відрахування (ще 130 тисяч рублів) він вже не зможе.

У січні 2014 року Петрова Катерина Іванівна купила квартиру за 1,8 млн рублів, а потім у серпні 2014 року придбала кімнату вартістю 600 тисяч рублів. У 2015 році Петрова О.І. може повернути частину суми, що не перевищує 2 млн рублів, 1,8 млн за квартиру (1,8 млн * 13% = 234 тисячі рублів) і потім ще добрати 200 тисяч за кімнату (200 тисяч * 13% = 26 тисяч рублів).

Складні випадки

Розглянемо деякі випадки, які можуть спричинити скруту. Коли йдеться про часткової власностівідповідно виникає питання, хто і яку суму може повернути. Податкове відрахування можна з розрахунку частки одержувача. Один власник не може отримати гроші за іншого. Це не стосується тих випадків, коли на придбання частки було складено окремий договір.

Якщо купівля житла здійснена до 2014 року, враховується обмеження в 2 млн рублів на один об'єкт, що купується. Якщо житло купили у 2014 році і пізніше, відрахування розраховується, виходячи з витрат людини, але не більше 2 млн. рублів. Наприклад, Кукушкіна Н.С. та Васильєв Н.П. 2012 року купили будинок. Він коштує 4 млн. рублів. Частка кожного власника становить 1/2, але Кукушкіна Н.С. раніше вже отримувала відрахування на житло, що купується. У цьому випадку Васильєв Н.П. має право отримати суму 4 млн * 1 * 13% = 260 тисяч рублів. Кукушкіна Н.С. відрахування не отримує і не може передати це право другому власнику.

Якщо власниками є неповнолітні діти, у разі батьки, які у купівлі, можуть отримати відрахування за дитину. До документів потрібно додати заяву про розподіл відрахування дітей/дитини між батьками (якщо в купівлі беруть участь обидва батьки). Після цього дитина матиме право отримувати відрахування надалі при покупці іншої нерухомості.

Наприклад, подружжя Огонькова М.І. та В.А., а також їх неповнолітні діти Огонькови О.В. та К.В. у 2014 році придбай квартиру за 3 млн рублів. Кожен має частку розмірі ј. Якщо ніхто з подружжя раніше не отримував відрахування і обидва вони офіційно працевлаштовані, кожен з них отримує відрахування з розрахунку їх частки, але не більше 2 млн рублів на людину 3 млн * 1/4 * 13% = 97500 рублів. Також вони можуть отримати відрахування за дітей, розподіляючи їх, як їм зручно. Один чоловік може отримати відрахування обох дітей або кожен з батьків отримує відрахування за одну дитину.

Як повернути прибутковий податок ПДФО 13% з купівлі житла? Розкаже відеоматеріал:

Покупці житла в Росії мають можливість повернути частину витрачених на купівлю грошей. Вона дорівнює сумі сплаченого прибуткового податку під час заробляння грошей для придбання.

Відповідно до ст. 220 НК РФ, будь-який громадянин Росії має право на повернення прибуткового податку при покупці квартири в розмірі 13% від витраченої на придбання житла суми, але не більше ніж 250 тисяч рублів у сукупності.

Кожна виплата грошей за цим законом не повинна бути більшою за суму сплачених податків за минулий рік. Якщо сума, що належить до виплати, перевищує суму сплачених за рік податків, відрахування може тривати кілька років, доки не буде повернено всі гроші.

Якщо житло придбано не за готівку, покупець набуває права на повернення податку також із суми нарахованих банківських відсотків.

Способи надання податкового відрахування

Податковий вирахування провадиться шляхом не утримання 13% податку із зарплати

Переваги:

немає потреби у трудомісткій процедурі заповнення податкової декларації;
не слід чекати закінчення податкового періоду;
податкове відрахування мінімально зменшується у реальному вираженні внаслідок інфляції;

Недоліки:

повернення можна отримати лише в одного роботодавця, при здійсненні роботи за сумісництвом доведеться обирати наймача, який платить більш високу зарплату;

Повернення грошей здійснюється за звітний період через податкову інспекцію

Переваги:

якщо покупець квартири має кілька джерел доходу, оподатковуваних ПДФО, повернення грошей може бути здійснено єдиною сумою готівкою;

Недоліки:

спосіб вимагає витрат праці та часу на заповнення декларації;
до моменту отримання його сума може значно зменшитися внаслідок падіння курсу рубля;

Правом повернення 13% від суми вартості придбаної квартири можна скористатися лише один раз у житті. Тому варто подумати коли його застосовувати: при початковій покупці малометражної студії, або надалі, коли буде можливість купити великогабаритну елітну нерухомість.

Коли не можна одержати?

Повернення 13% від суми угоди відбудеться лише в тому випадку, якщо податок у цьому обсязі вже був раніше віднятий із вашої зарплати.

Повернення ПДФО здійснюється тільки за наявності документів, що підтверджують, що його реально утримали з офіційного заробітку покупця квартири за минулий календарний рік і перерахували до держбюджету. Якщо податок реально ще утриманий, отримати його не можна.

В отриманні податкового відрахування можуть відмовити, якщо заявник купив квартиру у родича. Причому міра спорідненості закон не уточнює. Тому за будь-якої підозри на спорідненість заявника може чекати тривалий судовий процес. У разі несприятливого його закінчення проти заявника може бути висунуто звинувачення у шахрайстві.

Буде відмовлено також у виплаті на частину коштів оплати за квартиру, отриманих з материнського капіталу, державних чи корпоративних коштів. Великі складності виникнуть із поверненням податку при попередній оплаті житла в будинку, що будується. В цьому випадку, швидше за все, доведеться чекати на остаточний акт держкомісії про введення будинку.

Як отримати?

Відповідно до ст. 78 НК РФ, до місцевої податкової служби слід звернутися не пізніше трьох років з моменту вчинення правочину.

Для здійснення першого способу вирахування податку треба буде написати заяву за встановленою формою та додати до неї необхідні документипро угоду купівлі житлової нерухомості. На їхній підставі співробітник податкової служби видасть довідку.

Її треба подати до бухгалтерії роботодавця. Вона припинить вираховувати з вас прибутковий податок, поки не набереться сума, що покладається до повернення. Всю цю процедуру можна розпочинати з дня отримання свідоцтва про право власності на куплену квартиру.

У разі вибору варіанта повернення грошей через податкову службу необхідно пройти такі етапи:

Отримати довідки 2-ПДФО у місці (місцях) працевлаштування за минулий рік.
Зібрати документи, що підтверджують право заявника на податкове відрахування.
Написати заяву про бажання повернути вже сплачений прибутковий податок, вказавши при цьому реквізити свого банківського рахунку.
Отримати на руки рішення місцевого податкового органу на ваше звернення.

Необхідний пакет документів

Для отримання відрахування до податкової інспекції за місцем роботи після переходу права власності на житло треба надати документи та їх копії:

Паспорт чи документ, що його замінює.
Свій ІПН, і співвласників (якщо такі є).
Свідоцтво про держ. реєстрації житла
із зазначеною у ньому сумою вчиненого правочину.
Акт приймання-передачі.
Розписку продавця про отримання грошей за квартиру із зазначенням їхньої суми.
Відомості про роботодавця. Обов'язково довідку 2-ПДФО від роботодавця, яка підтверджує отримані за останні півроку доходи.

Перелік документів може бути збільшено або зменшено муніципальним органом. Перед подачею заяви краще її там уточнити.

Наприклад, довідка 3-ПДФО формально потрібна, але місцева адміністрація може виключити її з обов'язкових документів. Непредставлення ІПН ускладнить отримання вирахування, але за законом громадянам мати ІПН не обов'язково.

Перешкодити поверненню ПДФО при купівлі житла можуть неточності при збиранні та оформленні документів:

Заповнення декларації із помилками. У цьому випадку податковий орган поверне вам документи для виправлення помилок, що затягне час отримання грошей.
Нестача будь-яких документів, їх неправильне оформлення особами, що їх видали. Перед поданням документів до податкової інспекції переконайтеся, що зібрано їхній повний пакет, всі необхідні дані в них є.
Немає підтвердження видатків покупця квартири або мета сплати грошей у документах відображена неправильно.
Заява на податкове вирахування неправильно оформлена.
Дані рахунки заявника у банку вказані некоректно.

Для отримання відрахування у податковій інспекції у вигляді компенсації єдиною виплатою вже нарахованих раніше на зарплату податків треба надати такі документи (та їх копії):

заповнена форма Декларації 3-ПДФО;
особиста заява про бажання отримати відрахування;
довідки про отримані суми офіційних заробітків за минулий рік;
свідоцтво про присвоєння ІПН;
паспорт;
що підтверджують декларація про документи;

Розкаже про всі нюанси підготовки документів та вкаже на неочевидні деталі процедури.

Хто має право повертати ПДФО?

Умови, за яких можна повернути 13 відсотків, є такими:

покупець може лише громадянином Росії, це, що він має проживати біля Росії протягом року понад 183 днів;
бажаючий здійснити повернення податку у 2017 році повинен мати офіційну зарплату, з якої утримується ПДФО у розмірі 13%;
право на податкове відрахування має бути не використане раніше.

Офіційно не працевлаштовані чи безробітні громадяни, а також ІП, які перебувають на спецрежимах оподаткування, отримати відрахування не зможуть, як і особи — не нерезиденти РФ.

Офіційно непрацюючі громадяни також можуть використовувати податкове відрахування, якщо вони відраховують 13% від суми своїх доходів до бюджету країни, одержуваних, наприклад, від оренди, а також інших доходів.

Особливості надання відрахування

Загалом порядок, у якому відбувається повернення коштів при купівлі будинку із земельною ділянкою, подібний до того, що виконується при купівлі квартири. Однак він має певні особливості, які можна поділити на три складові.

Придбання землі для подальшого будівництва будинку.У такому разі подати документацію на повернення ПДФО можна лише після того, як буде завершено будівництво будинку та отримано свідоцтво, що підтверджує права власника на нього. Тобто отримання вирахування тільки по землі, на якій немає домобудівництва, неможливе. Крім цього, ділянка має бути призначена під ІЖС, інакше податкове відрахування заявляти буде неможливо.
Придбання будинку із землею.По ділянці, на якій вже розташована житлова будівля, вирахування можна отримати безперешкодно. Однак, у цьому випадку, перед зверненням до ФНП та оформленням відрахування, необхідно зареєструвати свої права додому.
Оформлення ділянки з будинком у кредит. Якщо купівлю будинку та ділянки здійснено в кредит, відшкодовувати по ньому переплату можна окремо. Величина відрахування, що надається за відсотками, не залежить від основного та не прив'язується до нього.

Коли в отриманні відрахування може бути відмовлено

Існує кілька підстав, з яких ФНП може дати відмову у наданні такої пільги:

купівля будинку з ділянкою у своїх родичів чи осіб, що є членами сім'ї;
на земельній ділянцівідсутня збудований будинок або права на нього в установленому порядку не зареєстровані;
земля виділялася не під ІЖС, а наприклад, під садову ділянку;
земля та домобудівництво придбано на гроші держави або гроші на придбання виділяв роботодавець, або придбання здійснювалося за кошти від материнського капіталу, тобто коли у власника були безпосередні витрати на придбання.

Розмір відрахування

Умовно розмір, в якому можна розраховувати на отримання відрахування, можна поділити на два види:

основний - який дається на купівлю нерухомості та землі, у розмірі 2 млн. рублів;
додатковий - за банківськими відсотками, у разі, якщо ділянка з будинком купувався в кредит, у розмірі 3 млн. рублів.

Відповідно, можна розраховувати на повернення 13% від зазначених вище сум.

Основне вирахування можна отримувати кілька разів по різних об'єктах нерухомості, проте тут є низка обмежень.

Якщо будинок з ділянкою купувався в кредит, то із сплачених за ним відсотків також можна повернути податок. Розмір відрахування по відсотках не прив'язується до основному. Таким чином, загалом власник може розраховувати на заяву відрахування в 5 млн рублів.

Обмеження щодо отримання відсоткового відрахування

Існують такі обмеження:

отримати 13 відсотків можна тільки з тих процентних нарахувань, які сплачені фактично, а не повністю з усієї суми;
кредит має бути цільовим, тобто має бути виданий під придбання житла, а не споживчим;
заявити повернення за кредитом можна лише один раз і лише по одному об'єкту. Доотримати залишок, як за основним вирахуванням, не можна.

Необхідні документи

Документи для оформлення податкової пільги:

заяву на отримання податкового відрахування, що складається у податковій інспекції;
декларація 3-ПДФО;
документи, якими підтверджується придбання будинку та землі, його будівництво чи розмір сплачених відсотків;
документи, що підтверджують власність на вказаний об'єкт нерухомості;
якщо відсотки повертаються, необхідно додати до загального пакету документів кредитний договір, а також графік, за яким здійснюватиметься сплата відсотків;
довідка 2 ПДФО, яка відображає розмір отриманих доходів. Отримати такий документ можна у роботодавця;
документи про шлюб, за наявності. Свідоцтво необхідно пред'являти у разі, якщо відрахування ділиться з чоловіком.

Усі документи надавати потрібно у копіях, однак із собою необхідно захопити оригінали, оскільки інспектор, який приймає документи, може запросити їх для звірки.

В оригіналі необхідно надавати лише декларацію, довідку про доходи та довідку від банку про сплачені відсотки.

Порядок отримання

Способів, як повернути прибутковий податок, є два:

Через податкову.
Через роботодавця.

Отримання відрахування у ФНП

У разі, якщо вирахування буде отримуватись у ФНП, то після закінчення календарного року необхідно підготувати необхідні документи та скласти заяву, а також звітність з ПДФО. Потім надати документи до податкових органів, а через три-чотири місяці гроші будуть переведені на рахунок, який зазначається у заяві.

Якщо у відрахунку буде відмовлено, таке рішення можна буде оскаржити, надавши скаргу до ФНП. Якщо суперечки не вирішуються, то в суді.

Отримання у роботодавця

Для цього необхідно скласти заяву у ФНП на підтвердження права на відрахування та
зібрати всі документи (декларація та довідка 2-ПДФО у цьому випадку не буде потрібно). Потім отримати у ФНП рішення, яке видається протягом місяця, про надання відрахування або відмову.

Рішення податкової необхідно надати роботодавцю. Після цього зарплата виплачуватиметься у повному обсязі без утримання ПДФО.

Залишились питання? Напишіть ваше запитання у формі нижче та отримайте розгорнуту консультацію юриста:

Купівля квартири дуже важливий та відповідальний крок. Це питання займає масу часу, вимагає особливої зосередженості та ретельного опрацювання питання. Багато хто не знає, що при придбанні житла є можливість отримати назад прибутковий податок у розмірі 13% від ціни купленої нерухомості. Крім того, можна повернути 13% від виплачених банку відсотків за іпотекою. Розглянемо це питання докладніше.

Коли потрібно враховувати 13% від купівлі квартири

В даний час максимальна сума, з якої є можливість повернути податок 13% є 2 мільйони рублів, тобто максимальна сума повернення дорівнює 260 000 рублів. Таке повернення можливе раз у житті і займає чимало часу і сил, тому для багатьох людей це питання вважається трудомістким і дуже складним.

У Росії чітко регламентовано, хто і коли може повернути майнове повернення 13%, тому щоб отримати відповіді на питання, що цікавлять, можна звернутися до законодавчої бази РФ.

Чи можливо повернути такий податок

Повернути податок 13% із купівлі квартири може будь-який громадянин Російської Федерації. На момент подання заяви він має бути офіційно влаштований, роботодавець має сплачувати необхідні відрахування.

Угода з купівлі квартири має бути правильно оформлена, зареєстрована у реєстраційній палаті, на житло мають бути надані відповідні документи. Якщо всі перелічені моменти дотримані, потрібно зібрати повний пакет документів та надати його до податкової інспекції за місцем реєстрації. Право декларувати майно та отримати повернення дійсно протягом трьох років з моменту купівлі житла.

Які документи необхідно підготувати

Щоб повернути 13% із купівлі житла, потрібно зібрати повний пакет документів для податкової інспекції:

Правильно заповнена декларація 3-ПДФО, в якій максимально докладно буде відображена інформація щодо декларованої нерухомості, дані власника, інформація про роботодавця та заробітну плату власника житла.
Документи на квартиру (свідоцтво про державної реєстрації, договір купівлі).
Паспорт власника нерухомості
Заповнена заява із проханням повернути 13% від ціни квартири.
Документи, що покажуть факт оплати. До них відносяться різні чеки, платіжні квитанції, розписки щодо отримання грошей від фізичних осіб.
Довідка з місця роботи 2-ПДФО з інформацією про офіційну заробітну плату власника житла;
Реквізити рахунки для переказу коштів.

Усі документи слід принести до податкової служби в оригіналах та копіях для звіряння.

Після того, як податкові органи розглянуть пакет документів і впевняться у справжності, вам повернуть грошові кошти, які будуть розраховані виходячи з вашої заробітної плати. Чим більша «біла» частина зарплати, тим швидше є можливість отримати все вирахування з купівлі квартири.

Строк здачі

Є певні терміни для подання декларації щодо придбання житла до податкової служби. Зазвичай цією датою вважається 1 квітня наступного за покупкою року. Законодавчо дозволено декларувати нерухомість упродовж трьох років після придбання житла.

Тобто, якщо подасте інформацію про купівлю протягом трьох років після року придбання житла, ви можете пізніше поступово повертати 13% від квартири. Це важливо для тих, у кого мінімальна офіційна заробітна плата і їм доводиться протягом кількох років повертати податкове вирахування, або для тих людей, які найближчим часом планують поміняти місце роботи та отримувати відрахування більшими частинами.

Покупка житла в іпотеку

При придбанні житла із залученням іпотечних коштів також можна повернути 13% із суми сплачених відсотків. Процедура така сама, як і при оформленні 13% з придбання житла, дещо відрізняється пакет документів. Додатково до податкових органів потрібно додати:

кредитний договір з банком, де вказано вартість житла, адресу, власник та умови придбання;
довідка з банку із зазначенням розміру сплачених за кредитом відсотків;
документи, що вказують на оплату за кредитом (чеки, будь-які інші платіжні документи).

З цими документами слід звернутися до податкових органів за місцем прописки. У декларації вказати, що ви хочете повернути відсоток із сплачених за кредитом відсотків.

Продаж майна

Для оформлення угоди щодо купівлі житла та оформлення іпотеки позичальникам часто доводиться продати власне майно. У цьому питанні також є нюанси щодо терміну користування майна, що продається. Якщо ви володієте квартирою більше трьох років, то під час продажу вам не потрібно сплачувати жодного податку. Інша ситуація виникає, якщо нерухомість, що продається, у власності менше трьох років. Тоді у продавців виникає розтрата у вигляді податку 13% із продажу майна. Існують способи мінімізувати витрати при купівлі нерухомого майна.

Перший варіант: продати квартиру за ту саму суму, що її купили. У разі податку 13% немає.
Другий варіант: продати нерухоме майно та сплатити податок 13%. Тоді із суми продажу віднімається 1 мільйон, який не оподатковується. З решти суми вам потрібно буде сплатити 13%.
Третій варіант: продати нерухоме майно та скористатися взаємозаліком. Тобто ви не зможете отримати з придбаного житла 13% майнове відрахування, але й податок із продажу 13% сплачувати також не доведеться. Тут слід порахувати, який варіант вам найбільш вигідний.

Відмова у поверненні 13%

Зазвичай, при правильному оформленні пакета документів для податкових органів відмови в отриманні 13% від суми купівлі нерухомого майна немає. Отримати відмову у майновому відрахуванні можна, якщо нерухомість купувалася з допомогою коштів роботодавця чи місцевого, федерального бюджету. Також неможливим отримати відрахування робить правочин, проведений між родичами.

Купівля квартири під іпотеку

При придбанні житла в іпотеку законодавство регламентує надання вирахування у розмірі 13% як із придбання нерухомого майна, так і із сплачених відсотків. Обмеженням служить сума у вигляді 2 мільйони рублів, тобто 260 000 рублів.

Важливо! Отримання відрахування залежить від розміру «білої» заробітної плати та сплати прибуткового податку роботодавцем. Чим більша «біла» частина заробітної плати, тим швидше можна отримати всю суму, покладену законодавчо кожному громадянину.

Нюанси

Відповідно до закону РФ повернути 13% із придбання квартири можливо лише один раз у житті. Тому важливо якщо ви купуєте нерухомість на сім'ю - оформляти її на одного члена сім'ї. Тоді надалі інший член сім'ї матиме можливість повернути 13% з придбання будь-якої іншої нерухомості. Якщо ж оформляти нерухомість у спільну спільну власність,то відрахування буде отримано відповідно до частин власників.

Також з недавнього часу має чинність закон, за яким можна отримати відрахування з суми 2 мільйони рублів, навіть якщо це два і більше об'єктів нерухомості. Наприклад, при купівлі нерухомого майна за ціною 1500000 рублів відрахування в повному обсязі повернути не вийде. Відрахування з 500 000 рублів, що залишилися, можна з купівлі іншого об'єкта нерухомості. Разом: максимальна сума дорівнюватиме 260 000 рублів.

Здобути відрахування в такій ситуації, можливо двома методами.Вирахування можна отримати двома способами:

Перший – звернутися до податкової служби за місцем прописки;
Другий – написати заяву роботодавцю. Тоді із заробітної плати не утримуватиметься податок 13%, а все буде отримано в повному обсязі.

Як отримати відрахування пенсіонеру

за загальному становищунепрацюючі пенсіонери не можуть отримати майновий вирахування 13%. Це зумовлено тим, що з пенсії ПДФО не сплачується, відповідно відрахування отримувати нема з чого. З недавнього часу набули зміни, згідно з якими вирахування мають право отримувати пенсіонери, переносячи отримання вирахування на роки, коли вони були працевлаштовані. У цьому термін давності неспроможна перевищувати три роки.

Для тих, хто не працює

Для тих, хто офіційно не працевлаштований, одержати майнове відрахування стає неможливим. Відрахування за таких людей ніхто не платить, тому повернути 13% неможливо.

Проте є доповнення. Наприклад, якщо придбання нерухомого майна було здійснено тоді, коли людина не була офіційно працевлаштована, але протягом наступних трьох років вона працевлаштувалась, стає можливим отримати відрахування. Цим правом можна скористатися також один раз за всю трудову діяльність. При цьому слід пам'ятати, що задекларувати покупку слід за покупкою. звітний період. Тобто ви показуєте свій намір сплачувати майнові податки та отримувати надалі з нерухомості майнове відрахування.

Підведемо підсумок:

Майновий податковий відрахування можна отримати один раз із суми 2 мільйони рублів, максимальна сума відрахування 260 000 рублів. При цьому в даний час це може бути кілька об'єктів нерухомості, головне, щоб загальна сума вирахування дорівнювала двом мільйонам.

Можна оформити відрахування з відсотків за іпотечним кредитом. Він також має обмеження за сумою (3000000 рублів).

При придбанні нерухомого майна подружжям слід пам'ятати, що право відрахування надається кожному члену сім'ї, тому найвигідніше спочатку оформити нерухомість на одного з подружжя. Це дає можливість надалі оформити наступне придбання іншого члена сім'ї. Таким чином, максимальна сума відрахування для сім'ї становитиме 520 000 рублів.

Отримати майнове відрахування пенсіонерам та непрацюючим людям зараз неможливо. Також неможливо отримати відрахування при угоді між .