रूसी कर कानून आपको लिए गए अपार्टमेंट की लागत का 13 प्रतिशत वापस करने की अनुमति देता है। चूंकि रियल एस्टेट एक महंगी खरीद है, आयकरपारिवारिक बजट को बहाल करने में मदद मिलेगी। 2016 में प्रत्येक रूसी के पास यह अधिकार है, और इसका लाभ उठाना समझ में आता है। इस लेख में, पाठक प्रक्रिया के नियमों, टैक्स रिफंड कैसे करें और दाखिल करने के लिए कौन से दस्तावेज़ तैयार करने की आवश्यकता है, यह जानने में सक्षम होंगे।
संक्षिप्त नाम "व्यक्तिगत आयकर" के लिए है। यह अपने नागरिकों के साथ राज्य के संबंधों की नींव है। इस कर की सहायता से ही राज्य सैद्धांतिक रूप से अस्तित्व में रह सकता है। नागरिकों के लिए रूसी संघकर की दर 13% है, जो एक कैलेंडर वर्ष में 183 दिनों से अधिक समय तक देश में रहने वाले विदेशियों पर भी लागू होती है। अन्य विदेशी नागरिकों के लिए व्यक्तिगत आयकर 30% है। 13 प्रतिशत की दर से भी काम करते हैं, केवल अगर वे अपनी कर प्रणाली नहीं चुनते हैं (गतिविधि के आधार पर)
इस मूल्य के आधार पर, व्यक्तियों के लिए कटौती की गणना की जाती है - रूसी नागरिकों को कानून द्वारा दिया गया अधिकार।
जिन रूसियों ने एक अपार्टमेंट या घर खरीदा है (चाहे वह उपयोग के लिए तैयार हो या निर्माणाधीन हो) उनके पास कर कटौती के रूप में रहने की जगह की खरीद मूल्य का 13% मुआवजा देने का अवसर है। यह मुआवज़ा हर रूसी के लिए उपलब्ध नहीं है, और इस प्रक्रिया में कई बारीकियाँ हैं। मुख्य शर्त: एक नागरिक को करदाता होना चाहिए - यानी, आधिकारिक तौर पर नियोजित होना चाहिए और अपनी आधिकारिक आय का 13% व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना चाहिए। नियमों के अनुसार मुआवजा जारी किया जा सकता है:
महत्वपूर्ण! संपार्श्विक के साथ एक अपार्टमेंट खरीदने के लिए धन लेते समय, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि यह एक लक्षित ऋण है।
एक व्यक्ति केवल बंधक पर खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए कटौती प्राप्त करने में सक्षम होगा; आप नियमित उपभोक्ता ऋण पर ब्याज वापस नहीं पा सकेंगे।
बैंक निधि से अचल संपत्ति खरीदते समय, न केवल खरीद राशि का एक प्रतिशत, बल्कि अधिक भुगतान का एक प्रतिशत भी वापस करना संभव है बंधक ऋण. यह संभावना कर कानून (अर्थात्, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220) में वर्णित है।
राज्य ने ब्याज से धन की वापसी की अधिकतम सीमा निर्धारित की है - यह 3 मिलियन रूबल है। एक व्यक्ति भुगतान की गई ब्याज की कुल राशि का 13 प्रतिशत वापस करने में सक्षम है यदि यह 3 मिलियन रूबल से अधिक नहीं है। एक व्यक्ति अधिकतम राशि लौटा सकता है: RUB 390,000। यदि यह सीमा से कम है, तो शेष का उपयोग ही नहीं किया जाता है। आप बंधक ऋण पर ब्याज का भुगतान करते समय इस तरह से भुगतान की गई धनराशि की भरपाई कर सकते हैं। यह स्पष्ट करना भी आवश्यक है: यदि ब्याज की राशि व्यक्ति की आय से अधिक है, तो अवैतनिक ऋण अगले वर्ष में स्थानांतरित कर दिया जाता है; ऐसा तब तक होता है जब तक व्यक्ति बैंक के साथ समझौते के तहत धनराशि पूरी तरह से चुका नहीं देता। यह नागरिकों को बैंक के अत्यधिक दबाव से भी बचाता है।
2016 में, एकाधिक अनुप्रयोगों का सिद्धांत लागू होता है, यानी, आप रिफंड के लिए एक से अधिक बार आवेदन कर सकते हैं; मुख्य बात यह है कि खरीदी गई संपत्ति की कीमत राज्य की सीमा से अधिक नहीं है, जो बंधक वाले अपार्टमेंट के लिए 2 मिलियन रूबल है। यदि खरीद राशि अधिक है, तो एक व्यक्ति केवल 2 मिलियन पर 13% रिफंड प्राप्त कर सकेगा।
ध्यान! बेरोजगार नागरिकों को रोजगार के बाद कटौती के लिए आवेदन करने का अधिकार है। इस मामले में सीमाओं का कोई क़ानून नहीं है।
वैसे, कामकाजी पति-पत्नी जिन्होंने अपार्टमेंट को साझा स्वामित्व में ले लिया है, उन्हें अलग-अलग व्यक्तियों के रूप में कटौती प्राप्त करने का अधिकार है। यह आपको पूरे परिवार के लिए कुल राज्य सीमा बढ़ाने की अनुमति देता है।
उपरोक्त सभी नियम निम्नलिखित प्रकार की संपत्ति पर लागू होते हैं:
समय के संदर्भ में, दो मुख्य विकल्प हैं:
आपके नियोक्ता के माध्यम से टैक्स रिफंड प्राप्त करना भी संभव है। यह आपको दाखिल न करने की अनुमति देता है, क्योंकि कर कार्यालय द्वारा आवेदन स्वीकृत होने के बाद, कागजात काम के स्थान पर चले जाते हैं (और सीमा समाप्त होने तक वेतन से आयकर नहीं काटा जाता है)। संभावित लाभों के बारे में बोलते हुए, पेंशनभोगी या विकलांग लोग जो वर्तमान में काम नहीं कर रहे हैं, उन्हें स्थानांतरण का अधिकार है। वे स्थानांतरण के इस अधिकार का उपयोग करके कटौती प्राप्त करने में सक्षम हैं: व्यक्ति पिछले वर्षों के लिए आधिकारिक तौर पर पंजीकृत आय का उपयोग करता है, जब व्यक्ति को पेंशनभोगी या विकलांग नहीं माना जाता था। ऐसी श्रेणियों के नागरिकों के लिए यह एक बहुत ही सुविधाजनक अवसर है; केवल अवधि को ध्यान में रखने की आवश्यकता है: स्थानांतरण का अधिकार केवल तीन वर्ष से अधिक की अवधि के लिए वैध है। 2016 में आवेदन करते समय, 2013 से पहले की आधिकारिक आय का उपयोग नहीं किया जाता है।
दस्तावेज़ जमा करने से पहले, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप एक बंधक ऋण के अस्तित्व की पुष्टि करने और बैंक ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज की राशि की गणना करने में सक्षम हैं। यानी बंधक ऋण और ब्याज की गणना पर एक बैंक समझौता तैयार करना आवश्यक है, जिसे कर अधिकारी जांच सकते हैं।
यह भी परोसा गया:
अनुबंध के साथ, व्यक्ति के खर्चों की पुष्टि करने वाले सभी दस्तावेज जमा किए जाते हैं: चेक, रसीदें, अनुबंध और अधिनियम। यदि परिसर में अतिरिक्त मरम्मत की गई थी, तो इन लागतों की रसीदें भी शामिल हैं।
स्वामित्व का दस्तावेज़ प्रस्तुत करना आवश्यक है; कर सेवा को यह साबित करना आवश्यक है कि अपार्टमेंट (या उसका हिस्सा) उसकी अपनी संपत्ति के रूप में हासिल किया गया था।
ध्यान! यदि जारी किया गया हो कर कटौतीअपने बच्चों के अपार्टमेंट के लिए, आपको रिश्ते की पुष्टि करनी होगी। ऐसा करने के लिए, आपको जन्म प्रमाण पत्र, संरक्षकता दस्तावेज़ आदि जमा करना होगा।
सभी दस्तावेज़ जमा करने के बाद, कर कार्यालय औसतन लगभग 3 महीने तक डेटा की जाँच करता है, जिसके बाद वह अपना निर्णय घोषित करता है। अगर किसी व्यक्ति ने सभी दस्तावेज सही ढंग से जमा किए हैं तो टैक्स रिटर्न करने में कोई परेशानी नहीं होगी.
शर्तों के अनुसार, एक अपार्टमेंट 3,000,000 रूबल की राशि में खरीदा गया था। 15 साल के लिए. रूसी संघ के कानून के अनुसार, 2 मिलियन रूबल से अधिक की राशि के लिए कटौती प्रदान की जाती है। में इस मामले मेंलागत अधिक है, जिसका अर्थ है कि रिफंड की गणना इसके आधार पर की जाएगी अधिकतम मूल्य 20 लाख।
रिफंड 260,000 रूबल के बराबर है। इस राशि का रिफंड आयकर को ध्यान में रखकर ही संभव है। यदि किसी व्यक्ति ने एक कैलेंडर वर्ष में 1,500,000 रूबल कमाए, तो वह 195,000 रूबल की राशि में कर का भुगतान करता है। यानी एक साल में आप इससे ज्यादा रकम नहीं लौटा पाएंगे। शेष राशि अगले वर्ष लौटा दी जाएगी।
आपको चुकाए गए ब्याज का रिफंड भी मिल सकता है. यदि बंधक 1 फरवरी को निकाला गया था, तो दर 13% है, तो शेष वर्ष (11 महीने) के लिए ऋण चुकौती की गणना: आरयूबी 385,916। एच 13% = 50,090 रूबल।
यह ऑपरेशन हर साल तब तक किया जाता है जब तक कि ऋण चुकाया न जाए, या कुल राशि 3 मिलियन रूबल की सीमा से अधिक न हो।
कर कटौती का पंजीकरण किसी परिवार या व्यक्तिगत नए निवासियों पर वित्तीय बोझ को कम कर सकता है, खासकर जब बंधक के साथ घर खरीदने की बात आती है। कुछ लोग पैसे का कुछ हिस्सा लौटाने की संभावना के बारे में जाने बिना अचल संपत्ति खरीदते हैं, और बहुत आश्चर्यचकित होते हैं कि वे वास्तव में अपने खर्चों के कम से कम हिस्से की भरपाई कर सकते हैं। सौभाग्य से, कानून ऐसी स्थितियों को ध्यान में रखते हैं और व्यक्तियों को बंधक समझौते के समापन और भुगतान के कुछ समय बाद भी कटौती प्राप्त करने में सक्षम बनाते हैं।
इस लेख में प्रस्तुत जानकारी प्रत्येक पाठक को अपनी क्षमताओं का गंभीरता से आकलन करने और अपने अधिकारों के बारे में जानकर बैंक के साथ एक समझौता करने में मदद करेगी, जो रूसी नागरिकता उन्हें देती है।
कानून के अनुसार (बंधक सहित), आप राशि का कुछ हिस्सा वापस पा सकते हैं। यदि आप आधिकारिक तौर पर कार्यरत हैं और आयकर का भुगतान करते हैं, तो आपको अपार्टमेंट खरीदने पर इसे वापस पाने का अधिकार है, लेकिन आवास की लागत के 13% से अधिक की राशि में नहीं।
प्रिय पाठकों! लेख कानूनी समस्याओं को हल करने के विशिष्ट तरीकों का वर्णन करता है। आपका मामला व्यक्तिगत है.
कुछ मामलों में आप 13% रिटर्न दे सकते हैं
यह किन मामलों में संभव है?
हालाँकि, कुछ बारीकियाँ हैं जिन्हें जानना उपयोगी होगा। यदि आप किसी रिश्तेदार, जीवनसाथी या नियोक्ता से संपत्ति खरीदते हैं तो आप अपना पैसा वापस नहीं पा सकेंगे। यह याद रखना चाहिए कि आप खरीदी गई वस्तुओं की असीमित संख्या के लिए कटौती प्राप्त नहीं कर सकते। एक सीमा है. यदि आपने 1 जनवरी 2014 से पहले ही एक अपार्टमेंट खरीदा है और राशि का कुछ हिस्सा वापस कर दिया है, तो जब आप अपना अगला घर खरीदेंगे तो आप अपना आयकर वापस नहीं पा सकेंगे।
टैक्स रिफंड की सीमा 2 मिलियन रूबल है। इसका मतलब यह है कि 2014 के बाद से, एक व्यक्ति 260 हजार रूबल से अधिक की राशि वापस नहीं कर सकता है, भले ही उसने कितने अपार्टमेंट खरीदे हों और किस कीमत पर, इस राशि से अधिक नहीं किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, नागरिक एन ने 2014 में आवास खरीदा, इसके लिए 3 मिलियन रूबल का भुगतान किया, और फिर 500 हजार रूबल के लिए छात्रावास में एक और कमरा खरीदा। वह केवल 2 मिलियन रूबल पर कर वापस कर सकता है।
या, 2014 में, नागरिक आर ने 1 मिलियन रूबल के लिए एक अपार्टमेंट और 500 हजार रूबल के लिए छात्रावास में एक कमरा खरीदा। वह 1 मिलियन * 13% = 130 हजार रूबल की राशि में पैसा वापस कर सकती है, और फिर कमरे के लिए 500 हजार * 13% = 65 हजार रूबल की राशि में टैक्स रिफंड जारी कर सकती है, क्योंकि दोनों कटौतियों को मिलाकर एक राशि बनती है प्रति व्यक्ति स्वीकार्य 260 हजार से कम। बेशक, यह सब प्रदान किया जाता है कि 2014 से पहले, नागरिक आर को अन्य वस्तुओं के लिए कटौती नहीं मिली थी।
बहुत से लोग टैक्स रिफंड प्रक्रिया से डरते हैं क्योंकि उन्हें नहीं पता होता है कि क्या ले जाना है और कहां ले जाना है। वास्तव में, सब कुछ उतना डरावना नहीं है जितना लगता है। कर अधिकारी हर समय इससे निपटते हैं और आपको सलाह देंगे। यदि आपके पास हर समय कहीं जाने का समय नहीं है, तो आप फोन या इंटरनेट पर सलाह ले सकते हैं। लेकिन, निश्चित रूप से, दस्तावेज़ एकत्र करना और उन्हें जमा करना बहुत व्यक्तिगत होगा।
कर वापस करने के दो तरीके हैं: एक राशि में धन प्राप्त करें या वर्ष के दौरान आंशिक रूप से आयकर का भुगतान किए बिना काम पर इस राशि को प्राप्त करें। दोनों ही मामलों में आपको दस्तावेज़ों की आवश्यकता होगी:
यदि विक्रेता के पास कोई रसीद है कि उसे आपसे पैसे मिले हैं, रसीदें, बैंक विवरण, सब कुछ ले लें। दस्तावेज़ों के लिए दोबारा जाने से बेहतर है कि कुछ अतिरिक्त ले लिया जाए। आवेदन सीधे कर कार्यालय में या घर पर फॉर्म अपने साथ लेकर भरा जा सकता है। आप चाहें तो घोषणापत्र स्वयं भर सकते हैं। इंटरनेट पर फॉर्म और विस्तृत निर्देशों वाली वेबसाइटें हैं।
जब सभी दस्तावेज़ पहले से ही आपके हाथ में हों, तो आप उन्हें सुरक्षित रूप से जमा कर सकते हैं टैक्स कार्यालयआपके पंजीकृत पते पर (और खरीदी गई संपत्ति के पते पर नहीं)।
यदि आपने पहले एक अपार्टमेंट खरीदा था और कटौती नहीं प्राप्त की थी, तो आपको इसे अभी करने का अधिकार है। हालाँकि, आप केवल पिछले वर्षों का टैक्स तुरंत वापस कर सकते हैं, शेष राशि अगले वर्ष में स्थानांतरित कर दी जाती है।
टैक्स रिफंड प्रक्रिया में 2-4 महीने लगते हैं क्योंकि आपके द्वारा सबमिट किए गए दस्तावेजों को सत्यापित करने में समय लगता है।
1 जनवरी 2014 से कटौतियों के भुगतान संबंधी नियमों में आंशिक परिवर्तन किया गया। नवाचार इस प्रकार हैं:
आइए कुछ उदाहरण दें. इवानोव इवान इवानोविच ने 2010 में एक अपार्टमेंट खरीदा, इसके लिए 1 मिलियन रूबल का भुगतान किया, और उनका आयकर उन्हें 1 मिलियन * 13% = 130 हजार रूबल की राशि में वापस कर दिया गया। 1 जनवरी 2014 के बाद, वह फिर से 1.5 मिलियन रूबल के लिए आवास खरीदता है, लेकिन वह अब शेष कटौती (अन्य 130 हजार रूबल) प्राप्त नहीं कर पाएगा।
जनवरी 2014 में, एकातेरिना इवानोव्ना पेट्रोवा ने 1.8 मिलियन रूबल का एक अपार्टमेंट खरीदा, और फिर अगस्त 2014 में 600 हजार रूबल का एक कमरा खरीदा। 2015 में, पेट्रोवा ई.आई. राशि का कुछ हिस्सा 2 मिलियन रूबल से अधिक नहीं लौटाया जा सकता है, एक अपार्टमेंट के लिए 1.8 मिलियन (1.8 मिलियन * 13% = 234 हजार रूबल) और फिर प्रति कमरा 200 हजार (200 हजार * 13% = 26 हजार रूबल)।
आइए कुछ मामलों पर नजर डालें जो भ्रम पैदा कर सकते हैं। जब यह आता है साझा स्वामित्वतदनुसार, यह प्रश्न उठता है कि कौन कितनी राशि वापस कर सकता है। प्राप्तकर्ता के हिस्से के आधार पर कर कटौती प्राप्त की जा सकती है। एक मालिक दूसरे के लिए धन प्राप्त नहीं कर सकता। यह उन मामलों पर लागू नहीं होता है जहां किसी शेयर के अधिग्रहण के लिए एक अलग समझौता तैयार किया गया था।
यदि आवास की खरीद 2014 से पहले की गई थी, तो खरीदी गई प्रति संपत्ति 2 मिलियन रूबल की सीमा को ध्यान में रखा जाता है। यदि आवास 2014 या उसके बाद खरीदा गया था, तो कटौती की गणना व्यक्ति के खर्चों के आधार पर की जाती है, लेकिन 2 मिलियन रूबल से अधिक नहीं। उदाहरण के लिए, कुकुश्किना एन.एस. और वासिलिव एन.पी. हमने 2012 में एक घर खरीदा था। इसकी कीमत 4 मिलियन रूबल है। प्रत्येक मालिक का हिस्सा 1/2 है, लेकिन कुकुश्किना एन.एस. मुझे पहले खरीदे गए आवास के लिए कटौती प्राप्त हुई थी। इस मामले में, वासिलिव एन.पी. 4 मिलियन * 1 * 13% = 260 हजार रूबल की राशि प्राप्त करने का अधिकार है। कुकुश्किना एन.एस. कटौती प्राप्त नहीं होती है और यह अधिकार दूसरे मालिक को हस्तांतरित नहीं किया जा सकता है।
यदि मालिक नाबालिग बच्चे हैं, तो खरीदारी में शामिल माता-पिता को बाल कटौती प्राप्त हो सकती है। दस्तावेजों के साथ माता-पिता के बीच बच्चे/बच्चे की कटौती के वितरण पर एक बयान होना चाहिए (यदि माता-पिता दोनों खरीदारी में शामिल हैं)। इसके बाद, बच्चे को भविष्य में अन्य अचल संपत्ति खरीदते समय कटौती प्राप्त करने का अधिकार होगा।
उदाहरण के लिए, ओगोंकोव्स के पति/पत्नी एम.आई. और वी.ए., साथ ही उनके नाबालिग बच्चे ए.वी. और के.वी. 2014 में, 3 मिलियन रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदें। हर किसी के पास И का हिस्सा है। यदि पति-पत्नी में से किसी को भी पहले कटौती नहीं मिली है और दोनों आधिकारिक तौर पर कार्यरत हैं, तो उनमें से प्रत्येक को उनके हिस्से के आधार पर कटौती मिलती है, लेकिन प्रति व्यक्ति 2 मिलियन रूबल से अधिक नहीं 3 मिलियन * 1/4 * 13% = 97,500 रूबल . वे अपने बच्चों के लिए कटौती भी प्राप्त कर सकते हैं, उन्हें उचित समझकर वितरित कर सकते हैं। एक पति या पत्नी दोनों बच्चों के लिए कटौती ले सकते हैं, या प्रत्येक माता-पिता एक बच्चे के लिए कटौती ले सकते हैं।
आवास की खरीद पर व्यक्तिगत आयकर 13% कैसे लौटाएं? वीडियो बताएगा:
रूस में घर खरीदारों के पास खरीदारी पर खर्च किए गए पैसे का कुछ हिस्सा वापस करने का अवसर है। यह खरीदारी के लिए धन अर्जित करते समय चुकाए गए आयकर की राशि के बराबर है।
कला के अनुसार. रूसी संघ के टैक्स कोड के 220, रूस के किसी भी नागरिक को आवास की खरीद पर खर्च की गई राशि का 13% की राशि में एक अपार्टमेंट खरीदते समय आयकर रिफंड का अधिकार है, लेकिन 250 हजार रूबल से अधिक नहीं। कुल।
इस कानून के तहत धन का प्रत्येक भुगतान पिछले वर्ष के लिए भुगतान किए गए करों की राशि से अधिक नहीं होना चाहिए। यदि बकाया राशि वर्ष के लिए भुगतान किए गए करों की राशि से अधिक है, तो कटौती कई वर्षों तक जारी रह सकती है जब तक कि सारा पैसा वापस नहीं कर दिया जाता।
यदि आवास नकदी से नहीं खरीदा गया था, तो खरीदार को अर्जित बैंक ब्याज की राशि पर भी टैक्स रिफंड का अधिकार प्राप्त हो जाता है।
लाभ:
कमियां:
लाभ:
कमियां:
खरीदे गए अपार्टमेंट की कीमत का 13% वापस करने का अधिकार जीवनकाल में केवल एक बार इस्तेमाल किया जा सकता है। इसलिए, यह विचार करने योग्य है कि इसका उपयोग कब करना है: शुरुआत में एक छोटा स्टूडियो खरीदते समय, या भविष्य में जब बड़े आकार की लक्जरी अचल संपत्ति खरीदने का अवसर हो।
लेन-देन राशि का 13% रिफंड केवल तभी होगा जब इस राशि में कर पहले ही आपके वेतन से काट लिया गया हो।
व्यक्तिगत आयकर रिफंड केवल तभी किया जाता है जब इस बात की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ हों कि यह वास्तव में पिछले कैलेंडर वर्ष के लिए अपार्टमेंट खरीदार की आधिकारिक कमाई से रोक दिया गया था और राज्य के बजट में स्थानांतरित कर दिया गया था। यदि कर वास्तव में अभी तक रोका नहीं गया है, तो आप इसे वापस नहीं पा सकते हैं।
यदि आवेदक ने किसी रिश्तेदार से अपार्टमेंट खरीदा है तो कर कटौती से इनकार किया जा सकता है। इसके अलावा, कानून रिश्ते की डिग्री निर्दिष्ट नहीं करता है। इसलिए, रिश्तेदारी के किसी भी संदेह के साथ, आवेदक एक लंबी कानूनी प्रक्रिया की उम्मीद कर सकता है। यदि यह प्रतिकूल रूप से समाप्त होता है, तो आवेदक के खिलाफ धोखाधड़ी का आरोप लगाया जा सकता है।
अपार्टमेंट के लिए प्राप्त भुगतान के हिस्से का भुगतान मातृत्व पूंजी, सरकार या कॉर्पोरेट फंड। निर्माणाधीन घर में आवास के लिए समय से पहले भुगतान करने पर टैक्स रिफंड को लेकर बड़ी कठिनाइयां पैदा होंगी। इस मामले में, सबसे अधिक संभावना है, आपको घर के चालू होने पर राज्य आयोग के अंतिम कार्य की प्रतीक्षा करनी होगी।
कला के अनुसार. रूसी संघ के टैक्स कोड के 78, आपको लेनदेन की तारीख से तीन साल के भीतर स्थानीय कर सेवा से संपर्क करना चाहिए।
कर कटौती की पहली विधि को लागू करने के लिए आपको निर्धारित प्रपत्र में एक आवेदन पत्र लिखकर उसके साथ संलग्न करना होगा आवश्यक दस्तावेजआवासीय अचल संपत्ति की खरीद के लेनदेन के बारे में। उनके आधार पर, कर अधिकारी एक प्रमाण पत्र जारी करेगा।
इसे नियोक्ता के लेखा विभाग को प्रस्तुत किया जाना चाहिए। जब तक रिफंड के लिए देय राशि पूरी नहीं हो जाती, वह आपसे आयकर एकत्र करना बंद कर देगी। यह पूरी प्रक्रिया उस दिन से शुरू हो सकती है जिस दिन आपको खरीदे गए अपार्टमेंट के स्वामित्व का प्रमाण पत्र प्राप्त होगा।
यदि आप कर सेवा के माध्यम से धन वापस करने का विकल्प चुनते हैं, तो आपको निम्नलिखित चरणों से गुजरना होगा:
आवास के स्वामित्व के हस्तांतरण के बाद कार्यस्थल पर कर कार्यालय में कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको दस्तावेज़ और उनकी प्रतियां प्रदान करनी होंगी:
नगरपालिका प्राधिकारी द्वारा दस्तावेज़ों की सूची को बढ़ाया या घटाया जा सकता है। आवेदन जमा करने से पहले इसे वहां स्पष्ट कर लेना बेहतर है।
उदाहरण के लिए, 3-एनडीएफएल प्रमाणपत्र औपचारिक रूप से आवश्यक है, लेकिन स्थानीय प्रशासन इसे आवश्यक दस्तावेजों की सूची से बाहर कर सकता है। टिन प्रदान करने में विफलता से कटौती प्राप्त करना अधिक कठिन हो जाएगा, लेकिन कानून के अनुसार, नागरिकों को टिन रखने की आवश्यकता नहीं है।
घर खरीदते समय दस्तावेजों को एकत्र करने और संसाधित करने में त्रुटियां व्यक्तिगत आयकर रिटर्न में हस्तक्षेप कर सकती हैं:
वेतन पर पहले से अर्जित करों के एकल भुगतान में मुआवजे के रूप में कर कार्यालय से कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको निम्नलिखित दस्तावेज़ (और उनकी प्रतियां) प्रदान करनी होंगी:
वह आपको दस्तावेज़ तैयार करने की सभी बारीकियों के बारे में बताएगा और प्रक्रिया के गैर-स्पष्ट विवरण बताएगा।
कला के अनुसार. 333.33 रूसी संघ का टैक्स कोड, व्यक्तियोंखरीद और बिक्री समझौते को तैयार करने के लिए वे 1 हजार रूबल की राशि में राज्य शुल्क का भुगतान करते हैं, कानूनी संस्थाएं - 15 हजार।
यदि कई आवेदक संपत्ति के पंजीकरण के अधिकार के लिए आवेदन करते हैं, तो उनमें से प्रत्येक को आनुपातिक रूप से गणना की गई शेयरों की राशि में शुल्क का भुगतान किया जाता है।
विक्रेता या खरीदार, उनके बीच हुए समझौते के आधार पर, अनुबंध के पंजीकरण के लिए भुगतान कर सकते हैं। लेकिन खरीदार निश्चित रूप से संपत्ति के अधिकार के पंजीकरण के लिए भुगतान करता है।
यदि खरीदारों के बीच ऐसे व्यक्ति हैं जिन्हें कानून द्वारा राज्य शुल्क का भुगतान करने से छूट दी गई है, तो शुल्क की राशि उनके हिस्से की राशि से कम हो जाती है।
यदि आप नकद में कर कटौती प्राप्त करना चाहते हैं, तो आपको खरीदारी की तारीख के एक वर्ष बाद कर कार्यालय से संपर्क करना चाहिए।
आपके द्वारा अपने संघीय कर सेवा निरीक्षण को दस्तावेज़ भेजने के बाद, उन्हें तीन महीने के भीतर इसकी जाँच करनी होगी। निरीक्षण के परिणामों के आधार पर, आपको कटौती या इनकार करने का निर्णय दिया जाना चाहिए।
फिर, एक महीने के भीतर, आवश्यक राशि आपके बैंक खाते में स्थानांतरित कर दी जाएगी। इसका भुगतान तुरंत नहीं किया जाएगा, भुगतान एक निश्चित समय में समान किश्तों में किया जाएगा। यदि यह किसी नियोक्ता के माध्यम से किया जाता है, तो पिछले वर्ष के वेतन का 13 प्रतिशत आपको तुरंत भुगतान किया जाएगा, बाकी आपके मासिक वेतन के साथ समान रूप से वितरित किया जाएगा।
सामग्री:जमीन के एक टुकड़े के साथ घर खरीदने में काफी पैसा खर्च होता है और उसका कम से कम कुछ हिस्सा वापस करना हर मालिक की इच्छा होती है। कानून आपको कर कटौती का उपयोग करके जमीन के साथ घर खरीदते समय कर रिफंड प्राप्त करने की अनुमति देता है।
2017 में घर खरीदने पर 13 प्रतिशत कैसे प्राप्त करें, इस लेख में चर्चा की जाएगी।
जिन शर्तों के तहत आप 13 प्रतिशत वापस कर सकते हैं वे इस प्रकार हैं:
आधिकारिक तौर पर बेरोजगार या बेरोजगार नागरिक, साथ ही व्यक्तिगत उद्यमी जो विशेष कर व्यवस्था के तहत हैं, उन व्यक्तियों की तरह कटौती प्राप्त नहीं कर पाएंगे जो रूसी संघ के अनिवासी नहीं हैं।
आधिकारिक तौर पर बेरोजगार नागरिक भी कर कटौती का उपयोग कर सकते हैं यदि वे अपनी आय का 13% देश के बजट में योगदान करते हैं, उदाहरण के लिए, किराए से, साथ ही अन्य आय से।
सामान्य तौर पर, जमीन के साथ घर खरीदते समय धन वापस करने की प्रक्रिया एक अपार्टमेंट खरीदने के समान होती है। हालाँकि, इसमें कुछ विशेषताएं हैं जिन्हें तीन घटकों में विभाजित किया जा सकता है।
ऐसे कई कारण हैं जिनकी वजह से संघीय कर सेवा ऐसा लाभ देने से इंकार कर सकती है:
परंपरागत रूप से, जिस राशि में आप कटौती प्राप्त करने की उम्मीद कर सकते हैं उसे दो प्रकारों में विभाजित किया जा सकता है:
तदनुसार, आप उपरोक्त राशि के 13% रिटर्न पर भरोसा कर सकते हैं।
विभिन्न संपत्तियों के लिए मुख्य कटौती कई बार प्राप्त की जा सकती है, लेकिन कई प्रतिबंध हैं।
अगर प्लॉट वाला घर क्रेडिट पर खरीदा गया है तो आप उस पर चुकाए गए ब्याज पर टैक्स रिफंड भी पा सकते हैं। ब्याज कटौती की राशि किसी भी तरह से मूलधन से जुड़ी नहीं है। इस प्रकार, सामान्य तौर पर, मालिक 5 मिलियन रूबल की कटौती का दावा करने पर भरोसा कर सकता है।
निम्नलिखित प्रतिबंध लागू होते हैं:
कर लाभ के लिए आवेदन करने हेतु दस्तावेज़:
सभी दस्तावेज़ प्रतियों में प्रदान किए जाने चाहिए, लेकिन आपको मूल प्रति अपने साथ रखनी होगी, क्योंकि दस्तावेज़ स्वीकार करने वाला निरीक्षक उनसे सत्यापन के लिए अनुरोध कर सकता है।
मूल में, आपको केवल एक घोषणा, आय का प्रमाण पत्र और भुगतान किए गए ब्याज के बारे में बैंक से एक प्रमाण पत्र प्रदान करना होगा।
अपना आयकर वापस पाने के दो तरीके हैं:
यदि कटौती संघीय कर सेवा से प्राप्त की जाएगी, तो कैलेंडर वर्ष की समाप्ति के बाद, आवश्यक दस्तावेज तैयार करना और एक आवेदन पत्र तैयार करना आवश्यक है, साथ ही व्यक्तिगत आयकर रिपोर्टिंग भी। फिर कर अधिकारियों को दस्तावेज़ जमा करें, और तीन से चार महीने के बाद पैसा आवेदन में बताए गए खाते में स्थानांतरित कर दिया जाएगा।
यदि कटौती से इनकार किया जाता है, तो संघीय कर सेवा में शिकायत दर्ज करके ऐसे निर्णय को चुनौती दी जा सकती है। यदि विवादों का समाधान नहीं होता तो न्यायालय में।
ऐसा करने के लिए, आपको कटौती के अधिकार की पुष्टि के लिए संघीय कर सेवा को एक आवेदन जमा करना होगा
सभी दस्तावेज़ एकत्र करें (इस मामले में एक घोषणा और प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल की आवश्यकता नहीं होगी)। फिर संघीय कर सेवा से एक निर्णय प्राप्त करें, जो कटौती या इनकार करने पर एक महीने के भीतर जारी किया जाता है।
कर अधिकारियों को नियोक्ता को निर्णय लेना होगा। इसके बाद, व्यक्तिगत आयकर रोके बिना वेतन का पूरा भुगतान किया जाएगा।
क्या आपके पास अभी भी प्रश्न हैं?
अपना प्रश्न नीचे दिए गए फॉर्म में लिखें और विस्तृत कानूनी सलाह प्राप्त करें:
अपार्टमेंट ख़रीदना एक बहुत ही महत्वपूर्ण और ज़िम्मेदार कदम है। इस प्रश्न में बहुत समय लगता है, विशेष एकाग्रता और मुद्दे के सावधानीपूर्वक अध्ययन की आवश्यकता होती है। बहुत से लोग नहीं जानते कि घर खरीदते समय खरीदी गई संपत्ति की कीमत का 13% आयकर वापस पाना संभव है। इसके अलावा, बैंक को भुगतान किए गए बंधक ब्याज का 13% वापस करना संभव है। आइए इस मुद्दे पर अधिक विस्तार से विचार करें।
वर्तमान में, अधिकतम राशि जिससे 13% कर वापस करना संभव है वह 2 मिलियन रूबल है, दूसरे शब्दों में, अधिकतम धनवापसी राशि 260,000 रूबल है। ऐसी वापसी जीवनकाल में एक बार संभव होती है और इसमें बहुत समय और प्रयास लगता है, इसलिए कई लोगों के लिए यह मुद्दा श्रम-गहन और बहुत कठिन माना जाता है।
रूस में, यह स्पष्ट रूप से विनियमित है कि 13% संपत्ति रिफंड कौन और कब लौटा सकता है, इसलिए अपने प्रश्नों के उत्तर पाने के लिए, आप रूसी संघ के विधायी ढांचे का उल्लेख कर सकते हैं।
रूसी संघ का कोई भी नागरिक अपार्टमेंट की खरीद पर 13% कर वापस कर सकता है। आवेदन दाखिल करते समय, उसे आधिकारिक तौर पर नियोजित होना चाहिए, और नियोक्ता को आवश्यक योगदान का भुगतान करना होगा।
एक अपार्टमेंट खरीदने के लिए लेनदेन ठीक से निष्पादित किया जाना चाहिए, पंजीकरण कक्ष में पंजीकृत, आवास के लिए प्रासंगिक दस्तावेज प्रदान किए जाने चाहिए। यदि उपरोक्त सभी बिंदु पूरे हो जाते हैं, तो आपको दस्तावेजों का एक पूरा पैकेज एकत्र करना होगा और इसे पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में जमा करना होगा। संपत्ति की घोषणा करने और रिफंड प्राप्त करने का अधिकार संपत्ति की खरीद की तारीख से तीन साल तक वैध है।
घर की खरीद पर 13% रिटर्न पाने के लिए, आपको कर कार्यालय के लिए दस्तावेजों का एक पूरा पैकेज इकट्ठा करना होगा:
सत्यापन के लिए सभी दस्तावेजों को मूल और प्रतियों में कर कार्यालय में लाया जाना चाहिए।
कर अधिकारियों द्वारा दस्तावेज़ों के पैकेज की समीक्षा करने और उनकी प्रामाणिकता सत्यापित करने के बाद, आपको वापस कर दिया जाएगा नकद, जिसकी गणना आपके आधार पर की जाएगी वेतन. वेतन का "सफेद" हिस्सा जितना बड़ा होगा, अपार्टमेंट की खरीद से पूरी कटौती प्राप्त करना उतनी ही तेजी से संभव होगा।
कर सेवा में आवास की खरीद के लिए घोषणा पत्र जमा करने की कुछ समय सीमाएँ हैं। आमतौर पर यह तिथि खरीदारी के बाद वाले वर्ष की 1 अप्रैल मानी जाती है। घर खरीदने के बाद तीन साल के भीतर अचल संपत्ति की घोषणा करने की कानूनी रूप से अनुमति है।
यानी, अगर आप संपत्ति खरीदने के साल के बाद तीन साल के भीतर खरीदारी की जानकारी जमा करते हैं, तो आप बाद में धीरे-धीरे अपार्टमेंट का 13% हिस्सा वापस कर सकते हैं। यह उन लोगों के लिए महत्वपूर्ण है जिनके पास न्यूनतम आधिकारिक वेतन है और उन्हें कई वर्षों में कर कटौती वापस करनी होती है, या उन लोगों के लिए जो निकट भविष्य में नौकरी बदलने की योजना बनाते हैं और बड़ी किश्तों में कटौती प्राप्त करते हैं।
बंधक निधियों का उपयोग करके आवास खरीदते समय, भुगतान की गई ब्याज की राशि का 13% वापस करना भी संभव है। प्रक्रिया वैसी ही है जैसे आवास की खरीद के 13% के लिए आवेदन करते समय दस्तावेजों का पैकेज थोड़ा अलग होता है। इसके अतिरिक्त, आपको कर अधिकारियों को प्रस्तुत करना होगा:
ये दस्तावेज़ आपके पंजीकरण के स्थान पर कर अधिकारियों को प्रस्तुत किए जाने चाहिए। घोषणा पत्र में बताएं कि आप ऋण पर चुकाए गए ब्याज पर ब्याज वापस करना चाहते हैं।
घर खरीद लेनदेन को पूरा करने और बंधक प्राप्त करने के लिए, उधारकर्ताओं को अक्सर अपनी संपत्ति बेचनी पड़ती है। इस मुद्दे में बेची जा रही संपत्ति के उपयोग की अवधि के संबंध में भी बारीकियां हैं। अगर आपके पास तीन साल से ज्यादा समय से कोई अपार्टमेंट है तो बेचते समय आपको कोई टैक्स नहीं देना होगा। यदि बेची जा रही अचल संपत्ति का स्वामित्व तीन साल से कम समय से हो तो एक अलग स्थिति उत्पन्न होती है। फिर विक्रेताओं को संपत्ति की बिक्री पर 13% कर के रूप में बर्बादी का सामना करना पड़ता है। अचल संपत्ति खरीदते समय बर्बादी को कम करने के तरीके हैं।
आम तौर पर, यदि कर अधिकारियों के लिए दस्तावेजों का पैकेज सही ढंग से पूरा किया जाता है, तो अचल संपत्ति की खरीद मूल्य का 13% प्राप्त करने से इनकार नहीं किया जाता है। यदि संपत्ति नियोक्ता या स्थानीय या संघीय बजट के खर्च पर खरीदी गई थी तो आपको संपत्ति कटौती से इनकार किया जा सकता है। रिश्तेदारों के बीच किए गए लेन-देन से भी कटौती प्राप्त करना असंभव हो जाता है।
बंधक के साथ आवास खरीदते समय, कानून अचल संपत्ति के अधिग्रहण और भुगतान किए गए ब्याज दोनों से 13% की कटौती के प्रावधान को नियंत्रित करता है। सीमा 2 मिलियन रूबल की राशि है, यानी 260,000 रूबल।
महत्वपूर्ण! कटौती प्राप्त करना "श्वेत" वेतन की राशि और नियोक्ता द्वारा आयकर के भुगतान पर निर्भर करता है। वेतन का "सफ़ेद" हिस्सा जितना बड़ा होगा, उतनी ही तेज़ी से आप प्रत्येक नागरिक को कानूनी रूप से देय पूरी राशि प्राप्त कर सकते हैं।
रूसी संघ के कानून के अनुसार, जीवनकाल में केवल एक बार अपार्टमेंट की खरीद से 13% वापस करना संभव है। इसलिए, यदि आप किसी परिवार के लिए अचल संपत्ति खरीद रहे हैं तो यह महत्वपूर्ण है - इसे परिवार के एक सदस्य के लिए पंजीकृत करें। फिर, भविष्य में, परिवार के किसी अन्य सदस्य को किसी अन्य अचल संपत्ति की खरीद से 13% वापस करने का अवसर मिलेगा। यदि आप संपत्ति को सामान्य संयुक्त संपत्ति के रूप में पंजीकृत करते हैं,तो कटौती मालिकों के शेयरों के अनुसार प्राप्त होगी।
इसके अलावा, हाल ही में एक कानून लागू हुआ है जिसके अनुसार 2 मिलियन रूबल की राशि से कटौती प्राप्त करना संभव है, भले ही यह दो या अधिक अचल संपत्ति संपत्ति हो। उदाहरण के लिए, 1,500,000 रूबल की कीमत पर अचल संपत्ति खरीदते समय, कटौती पूरी तरह वापस नहीं की जा सकती। शेष 500,000 रूबल से कटौती किसी अन्य संपत्ति की खरीद से की जा सकती है। कुल: अधिकतम राशि 260,000 रूबल होगी।
ऐसी स्थिति में कटौती पाने के दो तरीके हैं।कटौती दो तरीकों से प्राप्त की जा सकती है:
द्वारा सामान्य परिस्थितिगैर-कार्यरत पेंशनभोगियों को 13% संपत्ति कटौती नहीं मिल सकती है। यह इस तथ्य के कारण है कि पेंशन पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं किया जाता है, इसलिए कटौती प्राप्त करने के लिए कुछ भी नहीं है। हाल ही में, परिवर्तन लागू हुए हैं जिसके अनुसार पेंशनभोगियों को कटौती प्राप्त करने का अधिकार है, कटौती की प्राप्ति को उन वर्षों तक स्थगित करना जब वे कार्यरत थे। इस मामले में, सीमा अवधि तीन वर्ष से अधिक नहीं हो सकती।
जो लोग आधिकारिक तौर पर कार्यरत नहीं हैं, उनके लिए संपत्ति कटौती प्राप्त करना असंभव हो जाता है। ऐसे लोगों के लिए कोई भी कटौती का भुगतान नहीं करता है, इसलिए 13% वापस करना संभव नहीं है।
हालाँकि, इसमें एक अतिरिक्त भी है। उदाहरण के लिए, यदि अचल संपत्ति का अधिग्रहण तब किया गया जब व्यक्ति आधिकारिक तौर पर नियोजित नहीं था, लेकिन अगले तीन वर्षों में वह नियोजित हो गया, तो कटौती प्राप्त करना संभव हो जाता है। इस अधिकार का प्रयोग जीवनकाल में एक बार भी किया जा सकता है। श्रम गतिविधि. यह याद रखना चाहिए कि खरीदारी के बाद खरीदारी की घोषणा अवश्य की जानी चाहिए। रिपोर्टिंग अवधि. यानी, आप संपत्ति कर का भुगतान करने और भविष्य में अचल संपत्ति से संपत्ति कटौती प्राप्त करने का अपना इरादा दिखाते हैं।
संक्षेप:
संपत्ति कर कटौती 2 मिलियन रूबल की राशि से एक बार प्राप्त की जा सकती है, अधिकतम कटौती राशि 260,000 रूबल है। वहीं, वर्तमान में यह कई रियल एस्टेट वस्तुएं हो सकती हैं, मुख्य बात यह है कि कटौती की कुल राशि दो मिलियन के बराबर है।
बंधक ऋण पर ब्याज से कटौती के लिए आवेदन करना संभव है। इसमें राशि की एक सीमा (3,000,000 रूबल) भी है।
पति-पत्नी द्वारा अचल संपत्ति प्राप्त करते समय, यह याद रखना चाहिए कि कटौती का अधिकार परिवार के प्रत्येक सदस्य को दिया जाता है, इसलिए पहले पति-पत्नी में से किसी एक के नाम पर संपत्ति पंजीकृत करना अधिक लाभदायक होता है। इससे भविष्य में परिवार के किसी अन्य सदस्य के लिए अगली खरीदारी करना संभव हो जाता है। इस प्रकार, एक परिवार के लिए अधिकतम कटौती राशि 520,000 रूबल होगी।
वर्तमान में पेंशनभोगियों और बेरोजगार लोगों के लिए संपत्ति कटौती प्राप्त करना असंभव है। के बीच लेनदेन के लिए कटौती प्राप्त करना भी असंभव है।